想咨询下：如果统计一个客户的收款与支款情况。统计时，针对收款与支款的对冲处理，这笔要计算到收款和付款中明细吗？

企业购入一项需要安装的固定资产，假如固定资产总价4万元，进项税额1万元，款项分三期付款，首付款，二期款，尾款。支付完尾款，对方就会全额开具发票给我们。问题是，现在三期款项的支付时间分别是4月，5月和7月，收到发票的时间是在7月。针对这种情况情况，请老师帮我写出我不同月份下的会计分录，谢谢

注册会计师在对某客户进行审计的过程中，收集到下列7组证据：(1）销货发票与购货发票（2）被审计单位的转账凭证与转账支票（3）审计人员收回的应收账款函证与询问客户应收账款负责人的记录（4）被审计单位的累计折旧明细账的数据与注册会计师通过自行计算折旧额所取得的证据（5）销货发票副本与产品出库单（6）被审计单位从银行取得的对账单与被审计单位的银行存款日记账（7）领料单与工资计算单。请将每组当中的两项证据进行对比，写出两项当中更可靠的那一项

老师，关于预付账款摊销的。就是支付了一年期的费用（比如，一年期的车险，一年期的咨询服务费，等）就要计入预付账款，然后在支付的当月开始摊销吗？那我有两个疑问，有2种情况，1，支付的时候就已经收到发票了，2，发票是在后面一两个月才给过来。针对我刚刚说的这种支付一年期的费用这种，分这两种情况，该怎么做账务处理呢？需要做预付账款和预付账款的摊销吗？

某公司在应收账款的内部审计过程中发现如下情况：个别账上应收账款明细账余额与客户发回的对账单余额不一致；个别现销客户存在应收账款余额，未有信用审批流程；a、针对以上情况，结合你理解的销售出库到确认应收的流程控制的角度，请淡淡你觉得导致上述问题的可能原因是什么？b、你觉得可以采取哪些改进措施？

老师，1、公司3年前与设备供应商签了采购设备合同，并支付了一定的预付款70万（无发票），后因公司这边的原因取消了设备的采购，预付款也作为违约金不能收回。2、针对该笔设备采购损失的预付款，公司的客户（与之前的采购设备有牵涉）补偿了一部分的款项40万。 对于1中的预付款计入营业外支出处理，做账时需要有什么样的文件作为支撑？对于2中的补偿款计入营业外收入处理，需要有什么文件作为依据呢？