软件行业增值税即征即退怎样操作，达到什么要求

您好 软件企业即征即退操作流程： 1. 登录电子税务局，点击“我要办税”； 2. 点击“一般退(抵)税管理”，进入退税模块； 3. 点击“入库减免退抵税”； 4. 填写“退(抵)税申请审批表”，“提退税金类型”选择“先征后退”； 5. 填写完成后，点击“税票信息查询”； 6. 选择税款所属期，查询后勾选即征即退对应税票，点击确定； 7. 在审批表“本次退抵税额”中录入本次申请退税金额，提交审批。

电子税局上面就可以办理，报税时候全额缴税，报税后当月申请退税，报税时进项销项发票归集时选择即征即退即可，对应有关附加税不退 ，在核算时候还需要分出那些采购和销售属于即征即退，防止以后出现税收风险。

（一）软件检测报告 项目申报人员需要保证公司软件产品拥有省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的有效的检测证明材料。 （二）建立软著台账 公司研发人员、产品经理、项目申报人员应建立软件产品、软著信息共享，保证公司能及时对公司软件产品申请计算机软件著作权。项目申报人员应建立并及时更新公司《产品与软著对应台账》，包含的内容有：产品分类、产品名称、对应软著名称。 另外软著应该单独建立台账，单独管理，台账内容有：证书名称、获得年份、有限年限、登记号、证书编号、取得方式、取得公司名称；证书需要扫描，电子档案存档。 享受增值税即征即退政策，软件著作权必须为公司自主研发取得，受让取得的软件产品不得享受即征即退政策。 三、销售合同签订 销售人员在签订销售合同时，涉及销售公司软件产品时，需要参照《产品与软著对应台账》，选择与客户需求相对应的产品，且产品名称按照产品对应的软著名称填写，销售合同条款为软件产品销售条款，并在销售合同中约定软件著作权归我方所有。 产品销售合同签订前关于增值税即征即退条款需财务审核。 四、开票管理要求 开票申请人员在提交开票申请时，软件产品开票必须提交销售合同，且开票申请产品名称、销售合同产品名称、软著名称必须保证三者一致，如果不一致，不允许开票。 税率适用现行税率，目前为13%，商品税收编码为软件。 财务部开票人员在开票时要核对开票信息，严格按照要求开具发票。 开票申请审核人员、开票人员应按照增值税即征即退的相关要求严格把关软件产品开票，防止不能享受即征即退政策。 五、纳税申报 财务人员严格按照税务局规定申报软件产品增值税，目前公司软件产品增值税不允许抵扣进项税额。 六、增值税即征即退办理流程规定 （一）申请表填制 财务办理增值税即征即退税由会计每月20日（节假日向后顺延）发起，并填写增值税即征即退申请表。 会计需要填写的内容有：办理公司名称、填制日期、开票年月、发票号、商品代码、货物或劳务名称、客户名称、数量、收入金额、税率、税额、价税合计金额、销售合同编号、已纳税额、应退税额；校对实际增值税税负率是否等于3%，如果不是查找原因并更正。 财务主管确认开票名称是否与软著名称一致、软著是否为自主研发、销售合同商品名称是否与发票名称一致；只需要填写是或者否即可。 （二）签批 增值税即征即退申请表须相关人员（会计、会计主管、财务负责人、公司负责人）审批、签字齐全后财务方可申请退税。

同学你好 分别填在一般项目申报，和即征即退申报里面

政策中没有明确的要求，但实际工作中需要注意些技巧问题，你可以听下马婷老师的直播《软件企业财税问题 》课程中都讲过的