软件行业增值税即征即退怎样操作，达到什么要求

同学，你好
发票必须写明“软件名称%2B版本号”，并在备注栏标注“增值税即征即退项目”。 嵌入式软件：必须拆分硬件和软件金额（不能合并开票）。 税率：只能选13%（选6%或9%会导致退税失败）。

您好 软件企业即征即退操作流程： 1. 登录电子税务局，点击“我要办税”； 2. 点击“一般退(抵)税管理”，进入退税模块； 3. 点击“入库减免退抵税”； 4. 填写“退(抵)税申请审批表”，“提退税金类型”选择“先征后退”； 5. 填写完成后，点击“税票信息查询”； 6. 选择税款所属期，查询后勾选即征即退对应税票，点击确定； 7. 在审批表“本次退抵税额”中录入本次申请退税金额，提交审批。

（一）软件检测报告 项目申报人员需要保证公司软件产品拥有省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的有效的检测证明材料。 （二）建立软著台账 公司研发人员、产品经理、项目申报人员应建立软件产品、软著信息共享，保证公司能及时对公司软件产品申请计算机软件著作权。项目申报人员应建立并及时更新公司《产品与软著对应台账》，包含的内容有：产品分类、产品名称、对应软著名称。 另外软著应该单独建立台账，单独管理，台账内容有：证书名称、获得年份、有限年限、登记号、证书编号、取得方式、取得公司名称；证书需要扫描，电子档案存档。 享受增值税即征即退政策，软件著作权必须为公司自主研发取得，受让取得的软件产品不得享受即征即退政策。 三、销售合同签订 销售人员在签订销售合同时，涉及销售公司软件产品时，需要参照《产品与软著对应台账》，选择与客户需求相对应的产品，且产品名称按照产品对应的软著名称填写，销售合同条款为软件产品销售条款，并在销售合同中约定软件著作权归我方所有。 产品销售合同签订前关于增值税即征即退条款需财务审核。 四、开票管理要求 开票申请人员在提交开票申请时，软件产品开票必须提交销售合同，且开票申请产品名称、销售合同产品名称、软著名称必须保证三者一致，如果不一致，不允许开票。 税率适用现行税率，目前为13%，商品税收编码为软件。 财务部开票人员在开票时要核对开票信息，严格按照要求开具发票。 开票申请审核人员、开票人员应按照增值税即征即退的相关要求严格把关软件产品开票，防止不能享受即征即退政策。 五、纳税申报 财务人员严格按照税务局规定申报软件产品增值税，目前公司软件产品增值税不允许抵扣进项税额。 六、增值税即征即退办理流程规定 （一）申请表填制 财务办理增值税即征即退税由会计每月20日（节假日向后顺延）发起，并填写增值税即征即退申请表。 会计需要填写的内容有：办理公司名称、填制日期、开票年月、发票号、商品代码、货物或劳务名称、客户名称、数量、收入金额、税率、税额、价税合计金额、销售合同编号、已纳税额、应退税额；校对实际增值税税负率是否等于3%，如果不是查找原因并更正。 财务主管确认开票名称是否与软著名称一致、软著是否为自主研发、销售合同商品名称是否与发票名称一致；只需要填写是或者否即可。 （二）签批 增值税即征即退申请表须相关人员（会计、会计主管、财务负责人、公司负责人）审批、签字齐全后财务方可申请退税。

8 月份的软件产品销售，应在 9 月的增值税申报期内（一般为 9 月 1 日至 9 月 15 日，遇法定节假日顺延）进行申报。 即征即退申请时间：不同地区的规定有所差异。例如，厦门地区是在每个月增值税申报完成后缴纳税款，税款入库后，即可申请即征即退。而上海地区要求每月申报期结束后 10 个工作日内申请退税。湖南地区企业通常按季度或年度集中申请，具体可咨询当地主管税务机关。

首次办理软件产品增值税即征即退税收优惠备案需要携带公章、营业执照原件、软件产品登记证书或计算机软件著作权登记证书、经办人身份证 需要签订软件产品销售合同，合同中约定的产品名称应与已经取得软件产品著作权证书名称保持一致 开票时，在录用需要开具的软件产品货物名称时需选择软件分类，享受优惠政策，超3%即征即退。接下来，开具发票时，发票上货物名称与合同和著作权一致，最严格的是确保版本等信息都保持一致