(一)软件检测报告 项目申报人员需要保证公司软件产品拥有省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的有效的检测证明材料。 (二)建立软著台账 公司研发人员、产品经理、项目申报人员应建立软件产品、软著信息共享,保证公司能及时对公司软件产品申请计算机软件著作权。项目申报人员应建立并及时更新公司《产品与软著对应台账》,包含的内容有:产品分类、产品名称、对应软著名称。 另外软著应该单独建立台账,单独管理,台账内容有:证书名称、获得年份、有限年限、登记号、证书编号、取得方式、取得公司名称;证书需要扫描,电子档案存档。 享受增值税即征即退政策,软件著作权必须为公司自主研发取得,受让取得的软件产品不得享受即征即退政策。 三、销售合同签订 销售人员在签订销售合同时,涉及销售公司软件产品时,需要参照《产品与软著对应台账》,选择与客户需求相对应的产品,且产品名称按照产品对应的软著名称填写,销售合同条款为软件产品销售条款,并在销售合同中约定软件著作权归我方所有。 产品销售合同签订前关于增值税即征即退条款需财务审核。 四、开票管理要求 开票申请人员在提交开票申请时,软件产品开票必须提交销售合同,且开票申请产品名称、销售合同产品名称、软著名称必须保证三者一致,如果不一致,不允许开票。 税率适用现行税率,目前为13%,商品税收编码为软件。 财务部开票人员在开票时要核对开票信息,严格按照要求开具发票。 开票申请审核人员、开票人员应按照增值税即征即退的相关要求严格把关软件产品开票,防止不能享受即征即退政策。 五、纳税申报 财务人员严格按照税务局规定申报软件产品增值税,目前公司软件产品增值税不允许抵扣进项税额。 六、增值税即征即退办理流程规定 (一)申请表填制 财务办理增值税即征即退税由会计每月20日(节假日向后顺延)发起,并填写增值税即征即退申请表。 会计需要填写的内容有:办理公司名称、填制日期、开票年月、发票号、商品代码、货物或劳务名称、客户名称、数量、收入金额、税率、税额、价税合计金额、销售合同编号、已纳税额、应退税额;校对实际增值税税负率是否等于3%,如果不是查找原因并更正。 财务主管确认开票名称是否与软著名称一致、软著是否为自主研发、销售合同商品名称是否与发票名称一致;只需要填写是或者否即可。 (二)签批 增值税即征即退申请表须相关人员(会计、会计主管、财务负责人、公司负责人)审批、签字齐全后财务方可申请退税。
北京企业,已办理软件即增即退备案,软件发票已经开好了。办理即增即退操作,所交的税能否先抵扣,再交税 然后退税? 具体怎么操作?
深圳软件企业每个月的增值税即征即退需要去现场班里还是电子税局上面就可以办理,软件增值税即征即退怎么样操作?
软件即征即退业务从开票到退税的操作流程是怎样的?
软件服务好行业,开出销售享受即征即退的发票一张,发票开具后,怎么享受即征即退?在电子税务局操作吗?
软件著作增值税即征即退,退税税务局备案如何处理,软件著作增值税即征即退的流程是怎样的?需具备哪些条件,注意哪些风险点
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
开票时对货物名称有什么要求?版本号比如V1.9是写在名称中还是规格中?
要写软著上软件名称,写在名称中,具体可以询问当地12366
流程是怎样的,具体步骤,北京的
按我我上面这个流程
即征即退业务可以给对方开具增值税普通发票吗?
这是可以开普通发票
如果对方是小规模纳税人,我们销售软件,需要办理即征即退业务,必需给他们开专票吗?
不需要,你可以开普票也可以开专票
专票和普票都可以办理即征即退是吧
专票和普票都可以办理即征即退
如果进项税都不属于软件开发用的,还需要减掉进项吗
即征即退和你收到的进项无关
不是按超过实际税负3%的部分退吗?实际税负不就是销项减进项吗?
即征即退和你收到的进项无关,就是你开票那个发票税率实际只有3%
比如发票金额是11300,税额是1300,本月去的进项100,需要退给我们多少税?马上到次数了,老师详细全面回答
你好,你开票11300,销项1300 进项100,实际税费1200,可以只需要承担10000*3%=300,可以退1200-300=900
这个进项必需是和软件相关的还是办公用品进项税也可以
要和软件相关的支出