老师，A公司在13日存入4万元进入B公司，在14日B公司把这4万元以分红的名头转给A公司，这一进一出，需要做账务处理不？

C 公司的账务处理成立清算组，编制解散日资产负债表：确定公司资产、负债和所有者权益状况。核算清算费用（若有）：支付清算费用时：借：清算费用贷：银行存款等相关科目结转清算费用时：借：清算损益贷：清算费用核算剩余财产分配：借：实收资本 ——A 公司 50000 实收资本 ——B 公司 0 贷：银行存款 40000 利润分配 —— 未分配利润（差额，可能在借方或贷方）完成其他清算步骤：包括核算变卖财产物资的损益（若有）、核算及收回账面债权，清偿债务及损益（若有）、核算弥补以前年度亏损（若有）、编制清算损益表，清算结束的资产负债表等。完成清算后，将会计资料等进行移交。 A 公司的账务处理初始投资时：借：长期股权投资 ——C 公司 50000 贷：银行存款 50000 收到 C 公司注销转回款项时：借：银行存款 36000 投资收益 14000 贷：长期股权投资 ——C 公司 50000 这里投资收益为借方余额，表示投资损失。若后期涉及企业所得税汇算清缴，该投资损失可按规定进行税前扣除（需符合相关扣除条件并准备好资料）。 B 公司的账务处理因为 B 公司没有对 C 公司出资，理论上不涉及长期股权投资相关账务。但收到 C 公司转回的 4000 元时：借：银行存款 4000 贷：营业外收入 4000

2025-04-09

齐红老师解答 2025-11-16 18:23

您好，A 公司 13 日按实际款项性质做账，要是投资款就借长期股权投资 40000 贷银行存款 40000，要是借款或往来款就借其他应收款 - B 公司 40000 贷银行存款 40000，14 日收到钱要是真分红就借银行存款 40000 贷投资收益 40000，要是还款就借银行存款 40000 贷其他应收款 - B 公司 40000；B 公司 13 日收到钱对应做账，投资款就借银行存款 40000 贷实收资本 40000，借款或往来款就借银行存款 40000 贷其他应付款 - A 公司 40000，14 日转钱要是真分红且有可分配利润和决议就借利润分配 - 应付股利 40000 贷银行存款 40000，要是还款就借其他应付款 - A 公司 40000 贷银行存款 40000，还要核实 A 公司是不是 B 公司股东、B 公司有没有可分配利润和分红决议，避免税务和合规风险，所有资金往来都要留好凭证。

快账用户9814 追问 2025-11-16 18:39

好的，谢谢老师的耐心指导。老师，同事说在当月里，同一个公司转进来再转出去，这个不需要做账，是这样的吗？

齐红老师解答 2025-11-16 18:43

不是，必须做账，同一公司当月资金一进一出需要分别分录，对应银行流水，按真实业务性质入账，不能省略

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