老师，请问，我公司是一家小规模的中医馆，做内账现在我们医馆跟外面的团队合作，他们带客户来我们医馆，然后我们返 45 个点，总收入是 31553，其中欠医馆的款是 12047，团队说欠款那部分直接在佣金中抵扣，请问要怎么样做会计分录

您好，收入31553元全部确认，其中12047元客户未付挂应收账款，实际收到19506元（若已知），借：应收账款12047，借：现金/银行存款19506，贷：主营业务收入31553；应付团队佣金为总收入45%即31553×45%=14198.85元，借：销售费用/推广费用14198.85，贷：应付账款—合作团队14198.85；团队同意用欠款12047元抵扣佣金，实际支付2151.85元（14198.85−12047），借：应付账款—合作团队14198.85，贷：现金/银行存款2151.85，贷：应收账款12047。

老师，像这样直接在佣金用抵扣的话，做出出来的利润好大的负数啊

因为佣金    14198.85元先全额计入了费用，导致利润减少很多，虽然实际只付2151.85， 但账上的费用清空是14198.85，所得利润很低甚至为负 实际上12047是客户欠我们的钱，团队不要这部分佣金，你只是少收客户的钱 不是真花出去，按你当前做法，费用多算了

那这样的话，算是正常的吗 我看到那么大的利润那么大的负数，我都不知道怎么跟老板解释了

佣金合计费用导致利润虚低，实际只付2151，调整后利润就正常了

老师，我是内帐，怎么样调整啊，

借：销售费用  2151.85  贷：银行  2151.85 不再计提14198.85元，只记实际 支付部分

老师，但是欠款的我们也做了主营业务收入了啊，也算是收了全款的啊，

收入全部没有错，但12047是客户欠的，团队不要这部分佣金，但实际只付2151.85，只记2151.85费用，利润才真实

老师，那按照你现在来做分录，可以重新给个分录吗？

借：应收  12047   贷：主营收入  19506   销项税  31553 只记实际支付的佣金 借：销售费用  2151.85   贷：银行  2151.85

借：应收 12047 贷：主营收入 19506 销项税 31553，老师，这个是啥意思啊

对不起，我写错了， 借：应收  12047    银行19506  贷：主营业务收入  31553

老师，那还有个这样的问题，就是团队要补我们的款，然后其中有个客户交了定金的要退款，这个退款也就是在要打给我们的佣金中抵扣了呢

老师，例如团队总收入是177066，（不含客户交的定金1000，要退款，挂了其他应付款）其中78951在9月份已经银行做了收入了，欠款98115在10月份做收入，45的返点，这个要怎么样做呢，按照实际的金额来做，要怎么样做分录

退款从团队打给你的佣金里扣，你实际收到的钱减少，分录上少确认一笔收入或冲减应收佣金即可 收到团队打款时，按实际到账金额记 银行，少收的退款部分不单独做收入，只在备注或表格里扣减

老师，我不懂啊，例如团队总收入是177066，（不含客户交的定金1000，要退款，挂了其他应付款）其中78951在9月份已经银行做了收入了，欠款98115在10月份做收入，45的返点，这个要怎么样做呢，按照实际的金额来做，要怎么样做分录