演示账套

老师，请问，我公司是一家小规模的中医馆，做内账，其他团队带人来我医馆购买膏方，主营业务收入（总金额）是 177066，已收 78951，团队欠款 98115，其中有个客户交了 100 块定金，需要退款，100 元定金不含在总金额哪里，我们要返 45% 给那个团队，团队欠款 98115 就直接在返佣哪里抵扣了，然后团队要再补 18335.3 元给医馆，但是团队把那 100 块定金直接在补款哪里抵扣了，这样要怎么样做分录，老师，我需要分录

2025-11-05 17:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-11-05 17:49

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-11-05 17:50

您好，内账分录的核心是理清收款、返佣、抵扣关系，1. 确认收入，借：银行存款 78951 借：应收账款-团队 98115 贷：主营业务收入 177066。2. 处理退定金义务，借：其他应付款-团队 100 贷：银行存款 100。3. 计提返佣177066*0.45=79679.7，借：主营业务成本/销售费用 79679.7 贷：应付账款-团队 79679.7。4. 用欠款抵返佣，借：应付账款-团队 79679.7 贷：应收账款-团队 79679.7。5. 最终结算，团队欠款余额98115-79679.7=18435.3，其中100元用代退定金抵，实收18335.3，分录为：借：银行存款 18335.3 借：应付账款-团队 100 贷：应收账款-团队 18435.3。