演示账套

朴老师在吗。想问一下

2025-11-17 12:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-11-17 12:35

同学你好在的，是什么问题

快账用户7263 追问 2025-11-17 12:38

朴老师，我们是电商企业，线上直接提现是借银行存款，贷其他货币资金，然后转到公账到的钱再转到个人卡里的钱，这样分录怎么做的？

齐红老师解答 2025-11-17 12:40

1. 若转账为日常经营备用金（如采购、费用报销等）借：其他应收款 —XX 个人（员工 / 负责人）贷：银行存款 2. 若转账为股东分红（需先计提）计提分红时：借：利润分配 — 应付股利贷：应付股利同时代扣个税（20%）：借：应付股利贷：应交税费 — 应交个人所得税转账时：借：应付股利贷：银行存款 3. 若转账为向个人借款的还款（之前有借款）借：其他应付款 —XX 个人贷：银行存款 4. 若转账为支付员工工资 / 报销款支付工资（扣除个税社保后）：借：应付职工薪酬 — 工资贷：银行存款贷：应交税费 — 应交个人所得税（代扣个税）支付报销款：借：管理费用 / 销售费用等（具体费用科目）贷：银行存款

快账用户7263 追问 2025-11-17 12:42

老师，可以简单点吗？这样我不太懂

齐红老师解答 2025-11-17 12:42

为什么转到公户再转给个人呢？不是企业的收入吗