未报关样品收汇出口，进項有专票，请问从进到销再到收汇，再到汇算清缴怎么做会计分录，谢谢

一、采购样品（进项有专票）借：库存商品（样品成本）应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等注：因样品未报关出口，进项税额不得抵扣，需转出：借：库存商品（进项税额转出金额）贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）二、样品出口（未报关，视同内销）借：应收账款（收汇金额，折人民币）贷：其他业务收入（样品销售收入）应交税费 — 应交增值税（销项税额）（按适用税率计算，如 13%）三、收汇借：银行存款（实际到外汇，折人民币）财务费用 — 汇兑损益（差额，可借可贷）贷：应收账款四、结转样品成本借：其他业务成本贷：库存商品（含进项转出金额的总成本）汇算清缴无需调整

2025-11-17

你好，拿到发票以后直接入账就可以。

2024-06-03

你好，出口退税会计分录 (1)货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理：借：应收账款(或银行存款等) 贷：主营业务收入(或其他业务收入等) (2)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理：借：主营业务成本贷：应交税金--应交增值税(进项税额转出) (3)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的应退税额做如下会计处理：借：其他应收款--出口退税贷：应交税金--应交增值税(出口退税) (4)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理：借：应交税金--应交增值税(出口抵减内销应纳税额) 贷：应交税金--应交增值税(出口退税) (5)收到出口退税款时，做如下会计处理：借：银行存款贷：其他应收款--出口退税

2024-12-21

经营所得申报：个体工商户、个独投资者、合伙企业个人合伙人，及个人从事生产经营 / 承包承租所得需申报签合同后卖不出：合同是合意约定，买方违约、资金问题、市场 / 政策变动等均会导致交易无法完成企业所得税：按季预缴，次年 5 月 31 日前汇算清缴，多退少补，非平时不交收承兑汇票分录：借：应收票据贷：应收账款 / 主营业务收入 / 应交税费 - 销项税额原材料做账：实务推荐一预到底，暂估不挂暂估进项，收票后红字冲销再重新入账 12 月费用次年 2-3 月收票：12 月暂估入账，次年收票后红字冲暂估，按发票重新入账商标申请：有发票，商标局 / 代理机构开具商标注册 / 代理费发票一般纳税人开票限额：税务局核定（万元 / 十万元 / 百万元版），超限额需申请增版，无默认限额低值易耗品一次摊销：领用 / 购入时，将全部价值一次性计入当期成本费用，后续仅备查收设备款未发货分录：借：银行存款贷：合同负债 / 预收账款；发货后转收入：借：合同负债 / 预收账款贷：主营业务收入 / 应交税费 - 销项税额，同时结转成本一般纳税人申报周期：增值税 / 附加税 / 工资薪金个税按月报；企业所得税 / 印花税多数按季报；房产税 / 土地使用税按季 / 按年（各地核定）

2026-02-02

你好成本包括包括了原材料,总公司代出口代理费,代付的运费等,再加印尼分公司产生的提柜清关费用,进口税%2B印尼分公司产生的人工,费用

2024-03-06