老师，您好，我发现21年会计多计提了企业所得税，实际是前面有弥补亏损，汇算清缴和报表报合适呢，我现在应该怎么调整合适
您好，
借：应交税费
贷：利润分配-未分配
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老师您好，我在汇算清缴时，发现21年账务处理时多计提了375元折旧，我填企业所得税申报表的时候税收金额应该填实际折旧额吗？22年账务处理应该怎么做呢？或者是可以修改21年的账？
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老师， 您好，，我公司在21年 1季度 缴纳了5元的所得税费用，，当时未提示弥补以前年度亏损。。。但是，现在汇算清缴年报时，弥补了亏损后， 是要把这个5元给退回来。。 我公司没有其他费用可以调整。。 是这个5元必须要退回来吗？？ 有没有什么风险？？ 应该怎么避免风险，，谢谢老师不吝赐教
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我想问一下，我单位在以前年度汇算清缴时，有纳税调整增加额，加上去只是减少了纳税调整后所得（亏损），并没有要交税。离职的会计没做任何分录。我发现现在的资产负债表上的未分配利润与21年企业所得税弥补亏损明细表上的当年可结转以后年度弥补的亏损额不等了，就相差那笔纳税调整金额。现在我是不是要做分录把资产负债表与企业所得税报表做平？要做的话，分录怎么做？ 小企业会计准则
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老师好！20年和21年亏损，22年盈利，但并没有全部弥补完所有亏损（还余3万多）。在22年的汇算清缴中，显示还有要缴企业所得税（期中减免所得税优惠明细表、纳税调整项明细表、企业所得税弥补亏损明细表都已填写）且资产负债表里还有十几万的负债合计。为什么还要缴纳（表中自动显示）是哪里出问题了吗？
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老师您好，我现在汇算清缴，有40万的工资没有发放，实际也不会在发放，现在做纳税调增，申报了企业所得税，但是我在账上应该怎么调整
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你好老师25年6月份多计提了工资5800工会经费348在26年冲红会计分录怎么做 是小会计准则怎么会计分录
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老师，但是他前期是借企业所得税 贷应交税费，我怎么把企业所得说做平，我怎么处理合适
这个企业所得税损益类科目，跨年了要用利润分配了
老师，不用以前年度调整科目吧
你们是企业准则用就以前年度，小企业准则就用利润分配
我们是一般纳税人
辛苦了，老师，我应该用哪个科目
用以前年度损益调整这个科目
好的，调整完，再不用别的处理了吧
是的，调了就可以了
老师，不需要再做一个分录借以前年度调整 贷利润分配
借：应交税费
贷：利润分配-未分配
这样做就可以了