如果公司是亏损的情况下，需要计提所得税吗？要调整递延所得税吗

如果一定要预提的话，递延所得税怎么处理？

借所得税费用—递延所得税费用 贷递延所得税负债 汇算清缴之后红冲

亏损的递延所得不应该是递延所得税资产吗？

因应纳税暂时性差异产生，未来需补缴税款。 账务处理： 确认时：借记所得税费用—递延所得税费用 贷记递延所得税负债 因可抵扣暂时性差异产生，未来可抵扣税款。 账务处理： 确认时：借记递延所得税资产 贷记所得税费用—递延所得税费用”或资本公积—其他资本公积

老师，那如果本年我们亏损400万，那是不是符合可抵扣暂时性差异产生，未来可抵扣税款（补亏），然后借：递延所得税资产100万，贷：所得税费用100万，这样账面税后利润是亏损300万，等汇算清缴的时候再调整把100万调整回来，按亏损400万的走，可以这么理解吗？

不是这个意思，假设你计提了资产减值准备，税法上不允许抵扣所得税你需要借点所得税资产贷所得税费用 到时候这个资产减值准备转回了之后再做相反的

可是现在上市公司有很多都是要这样计提的