2024年有暂估10万的成本，截止到2025年5月31日前都没有来票，所以汇算清缴时针对这10万做了纳税调增，已补交企业所得税，所以补缴企业所得税，这10万的暂估是不是应该冲掉，因为已经缴税了，比如做借：以前年度损益调整 -10万 贷：应付账款-暂估 -10万，请问是这样做吗？
你好，现在收到票没有，收到票就在今年做税前扣除就是，不用冲掉。
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老师，12月暂估成本，发票没有，我这边企业所得税汇算清缴进行调整，但是我的账务应该怎样处理，是不是，我暂估挂科目，如果我当时借，主营业务成本，贷，应付账款，现在2月做账处理为，借，应付账款暂估，贷，以前年度损益调整，对吧老师
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请问汇算清缴要交所得税6000元，请问怎样做账？还有请问上年暂估了12万费用，客户冲减了10万，有2万未冲减，之前已做了借：应付账款-预提应付款 贷：利润分配-以前年度损益调整，请问这个2万未冲减的要处理吗？如何做账处理？
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2024年暂估了48万，2025年回来发票100万（暂估少了)，企业会计准则，2025年如何做账务处理 每个月都在冲红做暂估 是不是5月也要做暂估冲红 第一步冲红借费用-48贷应付-48 第二步发票如帐，但是多开的发票是做当期比较简单，如果我非要跳以前年度损益，如何做这部分录 借以前年度损益50应交进2应付52这样？结转应交所得税12.5贷以前年度12.5 相当于25去年没有暂估 应交
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2024年暂估200万，2025年5月31日前未取得发票，然后做2024年汇算清缴，对这200万补缴了所得税，那补税后，是不是在2025年做账是不是得把这笔200万冲掉，借：以前年度损益调整-200万 贷：其他应付款-200万
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建筑公司，因为24年的成本票要25年才开，24年开不出来，所以在25年一季度暂估了24年的成本，比如说100万，然后25年4月份票进来了100万，再红冲掉1季度暂估的100万成本，这个分录上我没搞懂，这个暂估的时候是做：借：主营业务成本 贷：暂估，然后来票做借：以前年度损益调整，贷：应付账款，然后做一笔红冲：借：主营业务成本 红字贷：暂估 红字？ 然后所得税汇算清缴纳税调减？
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他是这样，北京一个实体公司，那个都是按政策要求走的，他就是开发的项目啊，有些是就是软件开发可以享受国家政策，那个6%的可以免税。那个也是按政策走的，按照政策走的估计是北京那边儿的财务人员啊，选择那个软件开发，他选择错了，选择成那个信息系统了。就造成两个项目啊，两个项目他就被那个就是4期检测出来了，他认为不符合要求，但是呢，我们认为这两个项目也符合要求。另外，还有其他项目也符合要求，他们统一都认为都符合要求，所以说这个要处理一下。
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老师你好，咨询一个事情：朋友他开了公司，但是他目前的情况不太好，欠债了。债权人向他要他之前欠的款40万，他现在没有，但是他的公司账户上有钱，他想通过公司账户直接转给债权人，可以吗？转帐时备注：公司代股东还款。他想跟公司签一个《代还款协议》， 他自己是股东，想委托公司代还款这笔金额，年底以前将钱再还给公司，这样可以吗？
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老师晚上好！小规模信息服务公司3月份预收款9万多，在3月份开了发票，现在怎么处理比较好，一季度没有成本，要缴纳多好企业所得税
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一直不明白这三个有什么区别有时候查的数也不一样，就是，余额表，辅助余额表，科目辅助余额表。以及明细账，辅助明细账，科目辅助明细账。辛苦老师回答一下
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国企子公司，现响应政府精神，承租A国企的仓储作为运营业务，目前对外招租还未有企业入租，但本子公司要现计提支付给A国企租金、水电费、维修费等，请问这些费用是计入哪个科目?
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不好意思，收到票就把去年的冲掉，重新做分录在今年进行税前扣除。
收不到了，就是多暂估了
收不到票，那你就把暂估多的成本冲掉。
直接做借：以前年度损益调整 -10万 贷应付账款-暂估-10万？
你这样可以的。如果你是小企业会计准则吗，也可以不用以前年度损益调整科目。
小企业会计准则是用什么科目呢
就是用正常的成本费用科目就可以了。
还有一点我想问下，比如我2025年收到票了，那就是先冲暂估 借：主营业务成本-10万 贷：应付账款-暂估 -10万。然后收到票借：主营业务成本 10万 贷：应付账款 10万。这样的话主营业务成本是0 ，2024年汇算清缴时，针对这10万补缴了企业所得税，但是2025年收到票应该要享受纳税调减10万，但是这样做账的话，2025年成本为0，就不会享受纳税调减，我有点没转明白，麻烦老师解答下
那这里就要根据具体情况处理了，如果这样做不合适，你们有设置“以前年度损益调整”这个科目，就用这个科目。 只是准则这里说小企业会计估计变更应当适用未来适用法。