演示账套

请问汇算清缴要交所得税6000元，请问怎样做账？还有请问上年暂估了12万费用，客户冲减了10万，有2万未冲减，之前已做了借：应付账款-预提应付款贷：利润分配-以前年度损益调整，请问这个2万未冲减的要处理吗？如何做账处理？

2022-06-10 12:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-06-10 12:31

1.借以前年度损益调整6000 贷应交税费6000 借利润分配5400 盈余公积600 贷以前年度损益调整6000 2.要冲减，借应付账款2 贷以前年度损益调整2 借以前年度损益调整2 贷利润分配1.8 盈余公积0.2

快账用户7676 追问 2022-06-10 12:37

1.请问汇算清缴要交所得税6千，请问怎样做账？2.还有请问上年暂估了约88万费用，客户冲减了84万，有4万未冲减，之前已做了借：应付账款-预提应付款88万贷：利润分配-以前年度损益调整88，客户中途不断拿发票冲减，但是还有这4万未冲减，请问这个4万未冲减的要如何处理吗？如何做账处理？

齐红老师解答 2022-06-10 12:39

1.上面给你写了分录了 2.上面也给你写了要冲减，分录是一样的，你金额改成4就行了

快账用户7676 追问 2022-06-10 12:46

请问5400.600还有那个1.8和0.2是怎么的出来的？老师

齐红老师解答 2022-06-10 12:55

盈余公积按净利润的10%提取，剩下的就是未分配利润。

快账用户7676 追问 2022-06-10 13:25

哦，好的，老师，谢谢

齐红老师解答 2022-06-10 13:25

不客气，祝你工作顺利

快账用户7676 追问 2022-06-10 13:28

老师，那个应交税费6000不用计提吗？这样不平的哦

齐红老师解答 2022-06-10 14:08

借以前年度损益调整6000 贷应交税费6000 这就是计提啊

领取会员