1.借以前年度损益调整6000 贷应交税费6000 借利润分配5400 盈余公积600 贷以前年度损益调整6000 2.要冲减 ,借应付账款2 贷以前年度损益调整2 借以前年度损益调整2 贷利润分配1.8 盈余公积0.2
本月发现去年有个费用忘记摊销啦,本月补提:借:以前年度损益调整 2万 贷:预付账款2万,月底结账时借:利润分配-未分配利润2万 贷:以前年度损益调整2万,不考虑所得税。结账时资产负债表的未分配利润期末数不等于期初数+利润表本年累计数,有个差额,此差额就是以前年度损益调整的差额2万。请问如何处理?需要调整资产负债表期初数吗?
请问老师,上年度估了300万的成本费用,借主营业务成本 贷应付账款-暂估,截止四月开来250的票红冲了 250万,另50万不会来票,50万在汇算清缴时调增缴纳所得税,请问这个怎么做账务处理
老师,我司是销售方,去年销售收入100和结转成本90,今年开了红字专票,冲减去年的收入 冲减分录如下: 第一步、冲收入 借:应收账款 -113 贷:以前年度损益调整 -100 贷:应交税费-应交增值税(销项税) -13 第二步、冲成本 借:以前年度损益调整 -90 贷:库存商品 -90年 第三步、结转未分配利润 借:利润分配-未分配利润 10 贷:以前年度损益调整 10 请问,我还需要做企业所得税的调整分录吗?
老师您好!请问一下。比如我公司是小规模,去年年底暂估成本10万元,借:主营业务成本10万,贷:应付账款10万。在今年汇算清缴之前收到了发票。借:主营业务成本-10(红冲),贷:应付账款-10万,借:主营业务成本10万,贷:应付账款10万。借:利润分配-未分配利润10,贷:应付账款10,这样做对吗?
请问汇算清缴要交所得税6000元,请问怎样做账?还有请问上年暂估了12万费用,客户冲减了10万,有2万未冲减,之前已做了借:应付账款-预提应付款 贷:利润分配-以前年度损益调整,请问这个2万未冲减的要处理吗?如何做账处理?
老师,费用类的科目需要用往来科目过渡吗? 比如物业费,直接计入的话,筹建期是管理费用-开办费,后面营业了是,管理费用-物业费,这个我该怎么准确统计呢?
老师 想问下玉石的消费税在什么环节征收
老师,您这边有没有股权分配协议的模板呢
这题单选怎么做,麻烦老师帮忙看下,计算过程和分录
老师,有个员工,要补交2010年前的工伤保险,在哪里可以补交
老师外贸企业出口退税,报关单还没接关,但是麻烦报关单横联了可以做进项发票的退税勾选吗?
小规模纳税人1万开1%普票用不用交税交什么税交多少
请问老师,出口生产企业,只备案了免抵退,没有备案免退,但是公司有外购直接出口的,这样应该怎么处理
进项税额转出分录怎么做,年末需要处理吗
就是现在满18周岁,但是不上学可以去企业上班吗,单位要交纳员工社会保险吗
1.请问汇算清缴要交所得税6千,请问怎样做账?2.还有请问上年暂估了约88万费用,客户冲减了84万,有4万未冲减,之前已做了借:应付账款-预提应付款88万 贷:利润分配-以前年度损益调整88,客户中途不断拿发票冲减,但是还有这4万未冲减,请问这个4万未冲减的要如何处理吗?如何做账处理?
1.上面给你写了分录了 2.上面也给你写了要冲减,分录是一样的,你金额改成4就行了
请问5400.600还有那个1.8和0.2是怎么的出来的? 老师
盈余公积按净利润的10%提取,剩下的就是未分配利润。
哦,好的,老师,谢谢
不客气,祝你工作顺利
老师,那个应交税费6000不用计提吗?这样不平的哦
借以前年度损益调整6000 贷应交税费6000 这就是计提啊