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甲公司销售乙公司小麦,订单日期2025.10月小麦20万,10月已开(专票),11月乙公司业务员打电话讲10月未变更为一般纳税人,要求10月发票做废重开,甲公司可以做红冲10月发票重新开吗?

2025-11-20 17:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-20 17:06

那个本身就是10月发生的,你在11月开对方也不能抵扣

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快账用户4843 追问 2025-11-20 17:16

但是如果11月重开专票了,乙公司11月变更为一般纳人,乙公司可以抵呀,这样开合法吗?

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齐红老师 解答 2025-11-20 17:18

不合法的,小规模期间的进项, 不能一般纳税人抵扣。税局查到要补税加罚款的

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快账用户4843 追问 2025-11-20 17:42

红冲10月发票,11月重开不就能抵扣了吗?

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齐红老师 解答 2025-11-20 17:45

对呀,本身是10月的业务,小规模只能按含税金额做账,销售了直接含税结转成本,才享受销售收入按1%

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那个本身就是10月发生的,你在11月开对方也不能抵扣
2025-11-20
那个不能作废的,只能红冲后重新开的
2025-11-18
那个没事的,直接红冲后重开就行
2025-11-18
没事的,乙公司可以正常使用的,可以不重开的
2025-11-18
甲公司做法正确,10 月专票跨月不符合作废条件,且乙公司纳税身份不构成作废理由,需通过红冲专票后再重开。
2025-11-18
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