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老师,增值税需要计提吗

2025-11-21 09:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-21 09:05

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下计提分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税

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快账用户2986 追问 2025-11-21 09:07

那交的时候呢老师

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齐红老师 解答 2025-11-21 09:07

下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

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快账用户2986 追问 2025-11-21 09:08

老师,我看我单位就直接借应交税费-应交增值税-已交税金,贷银行存款

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快账用户2986 追问 2025-11-21 09:08

这样可以吗

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齐红老师 解答 2025-11-21 09:09

那个是预交增值税的才是使用那个

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你好!这种附加税也不用计提了
2022-06-02
您好,有增值税才要计提附加税,没有就不用计提
2024-07-23
你好,一般纳税人的需要结转 借应交税费,应交增值税转出未交增值税 贷,应交税费未交增值税
2022-05-24
同学你好 小规模纳税人,4月1日后,3%税率是免税的。
2022-09-11
你好,是一般纳税人单位的增值税? 
2023-06-06
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