老师，一般纳税人，销项记到贷应交税费-应交增值税-销项税额，进项记到借方应交税费-待认证进项税额，月末怎么结转处理，分录怎么做
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下计提分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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Q
老师，请问一下。 月末未认证的进项税额要转到应交税费—待认证进项税额 里吗？ 借:应交增值税—待认证进项税额 贷:应交税费—应交增值税（进项税额） 这样做对吗？
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收到进项发票时全部做应交税费-待抵扣进项税额，认证时借应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待抵扣进项税额，月末还需要怎么结转吗？
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老师 我们是一般纳税人 平时发生业务时 借 应收账款113 贷 主营业务收入100 贷 应交税费-销项税额13 收到发票时 借 成本 50 借 应交税费-待认证进项税额6.5 贷 银行 56.5 月末结转时 待认证转进项税额 借 应交税费-进项税额6.5 贷 应交税费-待认证税额 6.5 借 应交税费-转出未交增值税 6.5 贷 应交税费-未交增值税 6.5 缴纳时 借 应交税费-未交增值税 6.5 贷 银行 6.5 然后同事教我说进项和销项都不管 方便核对 年底的时候再来结转 请问进销项怎么结转呢
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老师好，请问月末结转待认证进项税后不用在结转未交增值税了吗？结转待认证进项税额分录为：借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
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老师，一般纳税人，勾选进项比销项多有留抵，还要做待认证转进项的分录吗？借：应交税费～应交增值税-进项税额 贷：应交税费—待认证进项税额
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是这样吗？销项税额是269989.4，
进项用了265538.74，我怎么感觉缺少分录呢
是的，就是那样做账，完美
那科目余额表里边，月末销项税额有余额对吗？
那个不用管他，正确计算和申报增值税就行
这样销项是不是应该是0啊？
不要管他，正确计算和申报增值税就行
销项税额269989.4用结转到未交增值税269989.4吗？进项税额265538.74用结转到未交增值税吗
不要犯强迫症，我们多年的经验，直接那样做就行了哈。你要那样结转平也可以，但是会把你搞奔溃的
1.记到贷方销项税额2.进项记到借方待认证进项税额3.待认证转到进项税额借方 第四步借方转出未交，贷方未交增值税 就这样就行吧，捋一下思路
购入当月未认证 借：库存商品/原材料等 应交税费-增值税-进项，应交税费-待认证进项税 贷：银行存款 待认证的发票以后认证 借：应交税费-增值税-进项 贷: 应交税费-待认证进项税 购入当月认证 借：库存商品 应交税费-增值税-进项 贷：银行存款/应付账款等 借：银行存款/应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项税 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下计提分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-未交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷：银行存款