老师你好！执行小企业会计准则 上月没计提税金，本月交完了上月税费，请问如何做凭证。（假设增值税2000元，城建税+印花税+教育附加为500元）

红霞公司为增值税一般纳税人,原材料按实际成本计价,增值17%,该企业发生有关税金业务如下:1购入免税农业产品(L材料)一批,以银行存款支付价款66000元,材料验收入库。假设该批免税农产品的增值税率为10%。2.从H公司购入丙材料一批,增值税专用发票上注明:价款400000元,增值税68000元。材料尚未运达,款项暂欠。3.销售甲产品一批,增值税专用发票注明价款2000000元,增值税340000元。款项己收存银行。4.计算本月应交未交增值税。5计提本月应交城建税(假设城建税税率为7%,教育费附加率为3%)6.次月初,将上月应交的各项税金一并交清。要求:根据以上资料,编制会计分录。

红霞公司为增值税一般纳税人,原材料按实际成本计价,增值17%,该企业发生有关税金业务如下:1购入免税农业产品(L材料)一批,以银行存款支付价款66000元,材料验收入库。假设该批免税农产品的增值税率为10%。2.从H公司购入丙材料一批,增值税专用发票上注明:价款400000元,增值税68000元。材料尚未运达,款项暂欠。3.销售甲产品一批,增值税专用发票注明价款2000000元,增值税340000元。款项己收存银行。4.计算本月应交未交增值税。5计提本月应交城建税(假设城建税税率为7%,教育费附加率为3%)6.次月初,将上月应交的各项税金一并交清。要求:根据以上资料,编制会计分录。

红霞公司为增值税一般纳税人,原材料按实际成本计价,增值17%,该企业发生有关税金业务如下:1购入免税农业产品(L材料)一批,以银行存款支付价款66000元,材料验收入库。假设该批免税农产品的增值税率为10%。2.从H公司购入丙材料一批,增值税专用发票上注明:价款400000元,增值税68000元。材料尚未运达,款项暂欠。3.销售甲产品一批,增值税专用发票注明价款2000000元,增值税340000元。款项己收存银行。4.计算本月应交未交增值税。5计提本月应交城建税(假设城建税税率为7%,教育费附加率为3%)6.次月初,将上月应交的各项税金一并交清。要求:根据以上资料,编制会计分录。

业务借款去交建筑项目的附加税增值税，收到完税凭证来冲借款，完税凭证上例如有增值税（建筑）800、城建税300、教育附加100，请问这笔业务分录是， 1.借:其他应收款－个人借款1200，贷:银行存款1200。 2.借:应交税费－应交增值税－预交增值税800，应交税费－城建税300/教育附加100，贷:其他应收款－个人借款1200。 3.月末把城建税教育附加税结转到借:税金及附加么？还是当时就做计提分录？预交增值税要结转到哪里，月末转么？ 以上分录对么

2.公司以存款购买印花税票1200元3.公司出售旧房一间,取得价款200万元(含税)存人银行,购置原价为105.5万元(“营改增”前),增值税按简易征收5%的征率计税(此项业务不考虑应交土地增值税应交城建税,教育费附加在业务了一并计算)4.公司出售一项商标权,取得价款371000元存入银行,其中收35万元,增值税a21000元。该商标权账面金额50万元,已计20万元,未计提过减值准备。城建税率7%,教育费附加征收率5%(含地方教育费附加2%出售的商标权已办妥相关手线5.公司本年度应纳房产税的余值为50万元,按1.2%房产税税率计算应缴纳的房产税为6000元;本年应纳车船税5000元,结转公司本期应纳的房产税和车船税6.以存款11000元缴纳上述应缴的房产税和车船使用税7.公司本月主营业务应纳增值税为20万元,消费税10万元;租业务。非工业性劳务等应纳增值税2万元出售不动产应纳增值税45000元。城市护建设税税率7%,教育工费附加征收率5%(含地方教育费附加2%)。计算结转公司本月的城市维护建设税和应交计教育费附加。8.公司以存款缴纳上述应交城市维护建设