红霞公司为增值税一般纳税人,原材料按实际成本计价,增值17%,该企业发生有关税金业务如下:1购入免税农业产品(L材料)一批,以银行存款支付价款66000元,材料验收入库。假设该批免税农产品的增值税率为10%。2.从H公司购入丙材料一批,增值税专用发票上注明:价款400000元,增值税68000元。材料尚未运达,款项暂欠。3.销售甲产品一批,增值税专用发票注明价款2000000元,增值税340000元。款项己收存银行。4.计算本月应交未交增值税。5计提本月应交城建税(假设城建税税率为7%,教育费附加率为3%)6.次月初,将上月应交的各项税金一并交清。要求:根据以上资料,编制会计分录。

你好 1，借：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款 2，借：在途物资，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款 3，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额） 4.计算本月应交未交增值税=340000—66000*10%—68000 5，计提本月应交城建税=（340000—66000*10%—68000）*7% 次月初,将上月应交的各项税金交清借：应交税费—未交增值税，应交税费—城建税，教育费附加，贷:银行存款

2022-04-08

1借原材料59400 应交税费应交增值税进项税额6600 贷银行存款66000

2022-04-08

您好（1）购入原材料一批，增值税专用发票上注明价款100000元，增值税税额16000元，货款以银行存款支付，材料验收入库。借：原材料 100000 借：应交税费-应交增值税-进项税额 16000 贷：银行存款 116000 （2）销售产品一批，价款200000元，增值税税额32000元，收到面值232000元，期限为三个月的商业汇票一张。借：应收票据 232000 贷：主营业务收入 200000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 32000 （3）从小规模纳税企业购入原材料一批，发票上注明价款共计104000元，款项尚未支付，材料验收入库。借：原材料 104000 贷：应付账款 104000 （4）生产的产品为应交消费税产品，本期销售收入共计250000元，适用消费税税率为30%，计提应交消费税。借：税金及附加 250000*0.3=75000 贷：应交税费-应交消费税 75000 （5）本期共计应交增值税27200元，应交消费税75000元，计提应交城市维护建设税和教育费附加，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%。借：税金及附加-城建税 (272000%2B75000)*0.07=24290 借：税金及附加-教育费附加 (27200%2B75000)*0.03=3066 借：税金及附加-地方教育费附加 (27200%2B75000)*0.02=2044 贷：应交税费-城建税24290 贷：应交税费-教育费附加3066 贷：应交税费-地方教育费附加2044

2022-11-07

同学你好 1.借：原材料100000 应交税费-应交增值税（进项税额）16000 贷：银行存款116000 2.借：应收票据232000 贷：主营业务收入200000 应交税费-应交增值税（销项税额）32000 3.借：原材料104000 贷：应付账款104000

2022-10-22