你好，老师，我们账务是代账做的，我们是工业企业，1.公司23年4月份注册的，到24年底报表利润18万多，25年到10月，今年10个月利润做到89万了，库存虚高到1000万了，2.其他应收款资产负债表虚高到134万了（代账提交的科目余额表里面的其他应收款只有社保2.6万），3.往来乱七八糟，4.全厂10月份工资共53万，生产占了40万，是否能调整，以上问题要按什么步骤调整，麻烦老师给分析分析报表

您好，1. 先盘点库存：组织人员把仓库所有材料、半成品、库存商品全盘一遍，按实物数量和金额做盘点表，和账上1005万库存对比，如果实际库存比账上少（比如实际只有800万），就把差的205万调减库存，做账：借主营业务成本/管理费用205万，贷库存商品205万（冲掉虚高的库存）。 2. 清理其他应收款：查代账给的明细里其他应收款实际只有社保2.6万，但报表显示134万，另外131.4万要去核对是什么（比如是不是挂成股东借款、预付款错记等），如果是股东借款就借其他应收款131.4万，贷其他应付款—股东131.4万；如果是挂错科目（比如该记预付款），就转到正确科目；如果确定没业务实质，按审批计提坏账或核销（比如核销5万：借管理费用5万，贷其他应收款5万）。 3. 核对往来账：把应收账款、应付账款、预收预付、其他应收应付款等所有往来科目打印出来，和每个客户/供应商发对账单核对，错的、多年没往来的该调就调（比如长期收不回的应收账款计提坏账：借坏账准备X万，贷应收账款X万；或者不用还的其他应付款转收入：借其他应付款X万，贷营业外收入X万）。 4. 核实工资及成本：10月工资53万中生产占40万，如果生产工资是真实且和实际产量匹配就不动，如果不合理（比如生产工资过高或为调节利润乱分），就按实际生产工时/产量重新算生产该承担的工资，多计的就调减生产成本（比如多计5万：借生产成本—直接人工5万，贷应付职工薪酬5万），少计的就补记。

谢谢老师，库存虚高了接近500

库存虚高了500万

生产成本里面的生产工资是否可以调一些到其他部门如销售部门，，这样库存结转的时候库存商品金额能少一些，销售费用多一些，未分配利润也能相应的少一些

您好，这个要调整的话，不是一个月能调的，以前的账就是错了，每月把主营业务成本比实际调高一点点，慢慢把这些库存消化掉

房租全算到管理费用里面了，是否可以分一些到生产成本里，这样看起来更合理一些

工资调到销售部门一些

未分配利润10个月做到89万多了，给个建议，老师，多谢

房租部分可合理分摊到生产成本 工资按实际岗位调到销售部、 未分配利润89万可留作发展或适当分红

谢谢，老师