老师，您好！请问，我们公司年度科目余额表的应交税费，贷方总额是500万，借方总额是100万（待认证进项税额80万+应交企业所得税，这两项列在科目余额表上列在借方，以正数表示）。那么我们在做资产负债表时，是写应交税费500万，同时列其他流动资产100万，还是应交税费直接写净值400万？还是说这两种都可以？

老师你好，请教一下，就是代账公司做的账，我公司接回来后，他们不给账套，只给了个科目余额表。我把账也建完啦，7月，8月的账也做完了，（7月，8月是先报税，然后9月底再做的账）做账的时候月末我是把增值税的差额结转到，借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）13114.92。贷:应交税费-未交增值税13114.92。因为就是6月底有留底税额27948.26元，所以算下来7月有 留底税额14833.34的税额，我就没再做任何的分录。就财务软件结转到8月做账，同样的操作方法8月的增值税是3573.13，所以8月底计算下来还剩留底税额11260.21元。但是代账公司做的月末增值税的处理是，进项＞销项时的处理是借:增值税留底税额，贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税），销项＞进项时，她们是做的与进项＞销项相反的分录处理，这样一来了，我的科目余额表中就会还显示未交增值税的贷方余额还剩余16688.05这样的数字，因为用的科目不一样，所以造成这样的数据出现，代账公司那样做合理吗？我做的账务处理没毛病吧？造成现在这样的未交增值税的贷方余额，我怎么进行调整啊，能详细说一下吗？并写一下具体的分录处理。

【多选题】某公司为增值税一般纳税人，出售专用设备一台，取得价款30万元，增值税3.9万元，发生清理费用5万元，增值税0.3万元，该设备的账面价值22万元，不考虑其他因素。下列各项中，关于此项交易净损益会计处理结果表述正确的有(D)。D.贷记资产处置损益3万元老师你好，麻烦您了，我想问一下这个选项为什么选d，这个固定资产清理最后的余额不是在借方嘛，然后不应该就是要贷方转出，所以资产处置损益在借方，怎么这里是贷方！

老师您好！我们公司老板有时会把公账里的钱打到他自己账号上的，这个时候我做的会计分录是借其他应付款-法人，贷：银行存款；而公司需要用钱进货的时候，老板又会把钱从自己的账号打回公账上，这个时候我做的会计分录是借银行存款，贷其他应付款-法人，这样下来，其他应付款一直存在贷方余额的，所以资产负债表中会反映填列到负债那边的其他应付款那一栏；但从这个月开始，其他应付款科目就变成了借方有余额，那在资产负债表中应该怎样反映呢？是以负数填列在负债那边的其他应付款一栏呢？还是以正数填列在资产那边的其他应收款一栏呢？还是两者都可以呢？谢谢老师的解答哦！

老师早上好，请问以前老会计记账时购进原材料时的会计分录是 借：原材料 长期待摊费用—待抵扣进项税 贷：应付账款 而我接手后做的分录是 借：原材料 应交税费—应交增值税—待认证税额 贷：应付账款 现在资产负债表平衡，就是长期待摊费用科目借方一直有余额，这种情况怎么处理啊？

老师好，M公司以库存商品为合并对价自L公司换得同一集团N公司100%股份，库存商品的账面余额800万元，公允价值1 000万元，增值税率16%，消费税率5%，合并当日N公司账面净资产900万元，其中股本100万元，资本公积400万元，盈余公积80万元，未分配利润320万元。合并当日N公司账面资产总计1 400万元，账面负债总计500万元。M公司合并前资产3 000万元，负债500万元，所有者权益总计2 500万元，其中股本300万元，资本公积600万元，盈余公积200万元，未分配利润1 400万元。吸收合并的方式下，M公司合并时的个别分录答案是借N资产1400，资本公积110 贷N负债500，库存商品800 ，应交税费—销项税160 消费税50，我不理解为什么贷方没有N所有者权益