你好,这个发票有认证抵扣吗?
1.公司购入固定资产时的会计分录,借:固定资产,贷:长期应付款。 2.每月还贷款,前期会计的分录是这样做的,借:长期应付款,借:应交税费-待认证进项税额,贷银行存款。 3.现在我接手后,财务主管要求不使用待抵扣进项税额这个科目,每月付款时的会计分录为,借:长期应付款,贷:银行存款。 4.现在我的问题是付款后的下月才收到发票,收到发票后我问老师把发票入账,会计科目怎么做?
老师早上好,请问以前老会计记账时购进原材料时的会计分录是 借:原材料 长期待摊费用—待抵扣进项税 贷:应付账款 而我接手后做的分录是 借:原材料 应交税费—应交增值税—待认证税额 贷:应付账款 现在资产负债表平衡,就是长期待摊费用科目借方一直有余额,这种情况怎么处理啊?
A会计每月认证进项发票时做 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:其他应付款-供应商 B会计做原材料采购入库时做 借:原材料 其他应收款-进项税额 贷:应付账款 -供应商 本来A会计每月认证时做 贷:其他应收款-进项税额的 把B会计做的贷方冲平的 但是现在两个科目都有余额了 请问做账怎么把这两个科目冲平?
A会计每月认证进项发票时做 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:其他应付款-供应商 B会计做原材料采购入库时做 借:原材料 其他应收款-进项税额 贷:应付账款 -供应商 本来A会计每月认证时做 贷:其他应收款-进项税额的 把B会计做的贷方冲平的 但是现在两个科目都有余额了 请问做账怎么把这两个科目冲平?
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都抵扣认证了
你好,抵扣了就这样做调整分录 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:长期待摊费用—待抵扣进项税
以前年度的在现在做可以吧
你好,是的,是可以补做的
好的老师,辛苦了,还是问您速度快,问老会计把我绕晕了
祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。
借:应交税费—应交增值税—待认证税额 贷:长期待摊费用—待抵扣进项税
是这么做还是再结转到进项税额里呢
你好,认证了,借方就直接是 :应交税费—应交增值税(进项税额)
那就是需要做两笔,还是直接做一笔
你好,抵扣了就这样做调整分录 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:长期待摊费用—待抵扣进项税 只需要做一笔这个调整分录