一般纳税人6月勾选认证发票少勾选两张是13.8的进项税，错误以为那两张专票是旅客运输服务发票自行计算直接把税额填上去了，6月没交税，只涉及进项税留抵，直到10月才涉及缴税，但是10月已经过申报期，不能勾选10月的抵扣统计表了，我现在更正了6-10月的增值税申报表，10月补了那个13.8的增值税和对应附加税。要11月才能勾选认证13.8了。我想问6月份录，我就把那张13.8原本应交税费-应交增值税进项税额，改成应交税费-待认证进项税额，然后直到11月份勾选了再待认证进项税转到进项税分录，，这个不影响我资产负债表也不影响利润表，这样做合不合理

您好，6月那13.8元进项税本来没勾选认证却误填进申报表进了“应交税费-应交增值税（进项税额）”，其实应该先放“应交税费-待认证进项税额”，等到11月勾选认证通过了再从“待认证进项税额”转进“应交税费-应交增值税（进项税额）”去抵扣，这样做账务上只是把13.8元从“进项税额”科目调整到“待认证进项税额”科目，11月再转回来，借贷相等比如借：应交税费-待认证进项税额 13.8 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）13.8，认证后再借：应交税费-应交增值税（进项税额）13.8 贷：应交税费-待认证进项税额 13.8，整个过程不涉及利润表，资产负债表里只是应交税费下明细科目变动、总额不变，所以这样做合理且不影响资产负债表和利润表。

2025-11-23

您好，可以的，就是把进项增值税先入账，未税部分不入账。12月就只入未税部分，一个发票分2个月来入账

2024-12-07

一、关于申报表显示问题 10 月份收到并认证成功的无形资产（加盟费）和房租费进项发票，在 11 月 1 日至 15 日申报期的申报表中会显示出来。在增值税申报表中，一般在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）中会体现这两张发票的进项税额信息。同时，在主表《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》中也会显示进项税额以及与销项税额的差价等信息。二、关于会计分录问题加盟费和房租费的会计分录处理不准确。加盟费一般应计入无形资产科目，房租费应根据用途计入相应的费用科目，如管理费用、销售费用等。正确的会计分录如下：收到无形资产（加盟费）进项发票：借：无形资产应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等收到房租费进项发票：借：管理费用 / 销售费用等（根据用途确定）应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等三、关于申报填写问题除了上述提到的申报表外，一般纳税人的增值税申报可能还需要根据实际情况填写其他附表，如《增值税减免税申报明细表》（若有减免税业务）等。不能简单认为只在第二个申报表（《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》）和主表显示出来就可以了，需要综合考虑企业的具体业务情况进行完整准确的申报填写。

2024-11-05

同学你好是的，如果报完增值税后还在申报期内，可以直接在退税系统中进行退税申报。但是，需要注意的是，退税申报必须在下个月的征期内完成，否则会被视为逾期申报。因此，如果当月无法完成退税申报，需要提前做好规划，确保在次月的征期内完成申报。

2023-10-24

同学你好；收到总部发票的借方凭证科目有误，应该借：库存商品这个进项税额不用转出，应为你给客户试用已经做视同销售，确认销项税额了

2023-06-19