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老师,我们要注销的话,余额表中固定资产,在建工程都不能有数么?还有往来都必须清为0么?哪些可以有数?

2025-11-24 11:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-24 11:15

货币资金,未分配利润,实收资本,可以有数

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快账用户8043 追问 2025-11-24 11:16

那未分配利润为正数需要交税么?

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齐红老师 解答 2025-11-24 11:21

若本年利润总额是正数,要交税

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快账用户8043 追问 2025-11-24 11:22

还有应收的明细有50万,应付和明细合计也是50万,请问可以互抵么?这些都是付不出去和收不回来的

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齐红老师 解答 2025-11-24 11:27

不可以互抵,转为营业外收支

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快账用户8043 追问 2025-11-24 11:31

不可以互抵,计入营业外收入支出可以税前扣除么?您的意思是不是一家企业的话不可以互相抵消是吧

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齐红老师 解答 2025-11-24 11:35

计入营业外收入支出,不可以税前扣除

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货币资金,未分配利润,实收资本,可以有数
2025-11-24
资产及利润处理要求: 固定资产:转让(价不低于市场价 70%)或合规报废; 在建工程:转让或报废,不能长期挂账; 往来账:追收债权、清偿债务,无法收 / 付的按规定作坏账或确认收入; 利润:盈利先结清税款再分配,亏损需确保真实合规。 注销注意事项: 先成立清算组清算财产、通知债权人; 结清税费、缴销发票,办税务注销; 提交材料办工商注销; 同步注销社保、公积金、银行账户,销毁印章,保存注销资料。
2025-09-26
你好,那你在这个月的报表上,你重新做凭证,增加这个固定资产,增加上再重新做一遍处理固定资产的凭证。
2022-09-20
同学你好 稍等我看看
2025-11-24
一、固定资产(车辆)清理处理 1. 实操步骤 优先选择对外出售(最合规,减少损失争议),签订销售合同,按市场公允价收款;无法出售则做报废处理,需出具内部报废决议。 办理车辆过户手续(出售)或报废注销手续(报废),获取过户证明、报废回收证明等凭证。 2. 账务处理 出售时: 借:固定资产清理(账面净值 = 原值 - 累计折旧) 借:累计折旧 贷:固定资产(车辆原值) 借:银行存款(收款金额) 贷:固定资产清理 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额) (差额)借 / 贷:资产处置损益(盈利记贷方,损失记借方) 报废时(无收入): 借:固定资产清理 借:累计折旧 贷:固定资产 借:营业外支出 - 处置非流动资产损失 贷:固定资产清理 二、在建工程清理处理 1. 实操步骤 若已完工:先结转至 “固定资产”,再按固定资产清理流程处理(出售 / 报废)。 若未完工:直接出售在建工程(如转让工程权益)或报废(拆除、变卖材料),需签订转让协议或出具报废决议。 2. 账务处理 结转完工在建工程: 借:固定资产 贷:在建工程 直接出售未完工在建工程: 借:银行存款 贷:在建工程(账面余额) 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额) (差额)借 / 贷:资产处置损益 报废未完工在建工程: 借:营业外支出 - 处置非流动资产损失 贷:在建工程
2025-11-25
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