老师，企业去注销，有一些科目还有余额怎么办，比如货币资金，其他应付款，预收账款，固定资产原价这几个科目。现在要搞出一个资产负债表。但是我做不了账没有软件。我能直接填期末余额为0吗？会不会被税局问。这几个科目会影响了哪些科目我可以直接改数据的就是不列会计分录了做账了直接填资产负债表？是小规模公司

我资产负债表能直接填0吗老师

所有者权益科目要有金额

这几个科目期末填0会影响上面填的哪个科目？我稍微修改一下

就是这个

资产负债全部清零，差额放在未分配利润

老师，这个其他应付款呀用货币资金全冲了，剩下的还有20万怎么办？预收账款要怎么冲掉？还有固定资产

不对，货币资金是包括了两万多银行存款的，先去取出来吗？老师

是的，除了货币资金清零

货币资金取出来的

那其他数据怎么填

资产负债都是零，差额放在未分配利润科目

预收填0会影响未分配利润吗？ 固定资产填0会影响未分配利润吗？

其他应付款还有20万怎么冲啊老师

会的，这个资产负债其实就是调整到未分配利润的

那我预收账款期末直接填0，然后240826.14直接加上之前预收2370填243196.14吗？不可以直接转入吧，老师给个计算过程吧

直接加到未分配利润不可以吧。老师这几个科目具体怎么计算。

直接转入的，学员，这个

实务中都是这样的

注销的时候资产负债不能有余额

那我直接加去未分配利润了？？

那固定资产也是直接加吗

是的，差额就是未分配利润的

老师你看这样加加减减对吗？累计折旧跟固定资产净值我直接填0了。这样变成正数了都

老师看了没问题的

那变成正数的话又要交哪些税啊，老师。分别比例多少怎么交