老师好，公司注销清算时，账上还有60万应收账款，这个应收账款清算的可变现价值依据什么资料来判定？是不是清算没收回来就可以直接入坏账？60万未分配利润，需要交纳个人所得税吗？注销需要交纳个人所得税账上也没有现金来交税怎么办？
第一市场值法 根据原始债项人的信用状况、账款数量和账龄等因素，参考市场可售性定价。例如： 好账款可按90%质押报价； 次账款按70%报价； 坏账款通常低于50% 。 二 原值法 以应收账款的账面价值为基准定价，受让方支付金额等于账面价值（或按合理折扣调整） 。 三 正常值法 受让方支付价格不超过应收账款市场值的95%，强调风险控制 。 确定收不回来可以做坏账 账上有钱能分红个人股东需要交20%的个税。 那你其他的还有科目有余额吧？
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老师 我们公司准备注销，由于公司账上有借款20万无力清偿，所以转入了营业外收入，目前账上未分配利润-18万多，那么转入20万营业外收入后，出现了14591.92的利润，这部分利润我计提了企业所得税后现在有未分配利润14227.12，这部分未分配利润是不是要缴纳20%个人所得后才能去注销呢？把借款转入收入这样操作有税务风险吗？
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老师我们现在注销公司，来到清算这步了，这块不会填写，不理解，图1中清算税金及附加，清算所得税额是啥意思？我们23年1季度所得税和汇算清缴所得补一点所得稅，账上货币资金一点够缴纳这些税款的。未分配利润20多万，我不知道怎么填这些数据。 图267行怎么还有清算所得税额 清算税金 是指的那一块，就是我需要缴纳的所得税汇算清缴金额吗？我们其余不涉及，累计未分配利润是指的账上那个数据？
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老师，就是我们公司账务处理，计提应收账款坏账准备，营业外支出就增加，因为没有信用减值损失科目，这是计提坏账准备，税法不认可我到时候汇算清缴调增企业所得税就可以了，但是我的账是可以计提坏账准备的哈，老师，因为应收账款没收到款，如果就一直放在应收账款，我们未分配利润实际是虚数，因为未分配利润数据来源于收入个支出，收都没收回钱，所以未分配利润是虚数，按照未分配利润来看分红，不符合真实，我不知道我理解对不对，老师
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老师，有个小规模纳税人，它之前是代账做的，不太符合实际，就是按票做账了，有好多往来，预付预收没办法平，就实际都不会走账了，也不可能用现金走账，付款或者退款，可以直接挂其他应付法人上吗？现在其他应付法人挂有90多万的钱，实际是没办法走资金流了，想整平后，直接注销了，账上未分配利润挂着盈利90多万
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老师，公司是小规模纳税人，本季度有收入大约要交2.5万的企业所得税，然后4月就要注销这个公司，其实如果本年不注销来年汇算清缴的时这个2.5万是可以补亏不用交的，因为我现在未分配利润是负的40多万。这样如果我公司注销的话这个钱给退吗
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老师，去年有几张加油费发票开错了。不过发票都是“中国石化销售股份有限公司云南昆明石油分公司”开给我们的，不过是不同家的。这种能随便找一家之前加过油的中石化的加油站重开吗？还是说只能去当时加油的那家开呢？因为同事跟我说，不记得当时是去哪家加的油了
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老师，正常的公司想做变更（法人，股东），能直接变更成个体工商户么
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账上就只有应收账款和未分配利润，还有货币资金几个。
应收账款，收不回来了，转营业外支出会降低你的利润， 剩余利润分红
应收账款收不回来相当于直接分配给股东是吗？
确定收不回来，但是达不到坏账损失条件可以直接做坏账处理吗？老师
不是 对方破产注销了或打官司收不回来的这些可以做坏账抵扣企业所得税， 其他的收不回来的对方就是不给，那你着急注销，那以后也收不回来的做坏账，抵扣不了所得税
谢谢，其他的收不回来的对方就是不给，那你着急注销，那以后也收不回来的做坏账，抵扣不了所得税，这个只是抵扣不了企业所得税是吗？这样应收账款资产可变现价值相当于0了，影响资产的分配少交个人所得税是这样吗老师？
其他应收款，你这个有没有职工或是老板的？有的话，需要交个税做分红工资就可以的
分红不影响未分配利润的 工资影响
都是应收账款没收回来
你好，都作坏账会影响未分配利润降低，你可以做试一试呀，你做出不就明白了