老师，有个小规模纳税人，它之前是代账做的，不太符合实际，就是按票做账了，有好多往来，预付预收没办法平，就实际都不会走账了，也不可能用现金走账，付款或者退款，可以直接挂其他应付法人上吗？现在其他应付法人挂有90多万的钱，实际是没办法走资金流了，想整平后，直接注销了，账上未分配利润挂着盈利90多万

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• 退客户货款应退5000，但扣除手续费10，实际支付4590给客户，这个会计分录怎么做的安老师

• 老师请问一下，一个月工资只发了一部分，剩余部分未发怎么处理呀？

• 老师，什么是内帐，什么是外帐

• 如果公司卖二手设备给我们公司，开专票13%，我们可以进项抵扣，13%的税点也是我们出，如果个人开给我们公司，缴纳的增值税和个税，需要我们公司出，这样哪个更划算呢？

• 例：本月计提单位承担医社保金额2000+个人承担部分为500分录为借：管理费用2000 其他应收款500 贷：应付职工薪酬2500元，计提本月工资扣医社保前工资假设为6000 分录为借：管理费用-应付薪酬6000 贷：应付职工薪酬6000. 发放时候借：应付6000 贷：其他应收-社保费500 其他应收款-个税15 银行存款5485 这整个分录是不是有问题，我觉得单位承担的那部分医社保被重复计入了两次

• 公司办理减资，注册资金500万，减资到100万，2个股东，A股东认缴50万，实缴40万，B股东认缴450万，实缴0，如果等比例减资，B股东认缴10万，实缴10万，多出来30万怎么办？可以转给B股东吗，我们目前净资产和未分配利润都是负数

• 老师我再确认下，有个员工休产假了，社保一半每个月转到公司，(公司承担一半，他自己承担一半，每个月她把这一半转到公司)个税系统本期收入是填零吗？ 个税系统基本养老保险、基本医疗保险、失业保险这三个 个人部分需要填吗？

• 老师：运输企业，油费占运输成本比例多少为合理呀?

• 老师，公司交残疾人就业保障金税款需要先计提吗？怎样做分录？

• 老师这个费用要申报吗