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老师,比如应付工资100元,社保10元,个税2元,银行付工资88元,请问正确分录是什么

2025-11-24 19:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-24 19:55

借:管理费用100
贷:应付职工100
借:应付职工100
贷:银行存款88
应交税费2
其他应收款-社保10
借:应交税费2
其他应收款-社保10
贷:银行存款12

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快账用户7814 追问 2025-11-24 19:56

个税时用应交税费-应交个人所得税,是吗?

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齐红老师 解答 2025-11-24 19:59

是的,要写上这个的,我是简写了

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快账用户7814 追问 2025-11-24 20:00

为什么有的人写,其他应收款-代扣代缴个税,这这样写可以吗

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齐红老师 解答 2025-11-24 20:02

正常是计入应交税费这个科目的

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快账用户7814 追问 2025-11-24 20:05

是呢,用其他应收款虽然对账面没影响,但是总感觉用科目用的不准确

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齐红老师 解答 2025-11-24 20:05

正确的是用应交税费的

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借:应付职工100
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其他应收款-社保10
贷:银行存款12
2025-11-24
对,这么申报是没有问题的。
2024-04-17
同学你好, 缴纳社保 借:  应付职工薪酬——社保费(单位部分)    其他应收款或其他应付款 贷:银行存款
2024-07-03
你好,上面计提的借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资是95。
2024-04-17
该业务说明,收了押金,保费,同时冲减应收
2024-11-13
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