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公司个人账户收款转到对公账户时记了实收资本,后来税务局查账补交了所有税款,那这部分实收资本需要调账吗?税务局没有指出这部分钱是收入,不是实收资本,太乱了,搞不清楚

2025-11-24 19:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-24 20:01

那你收到的时候你当时是怎么做的分录?

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齐红老师 解答 2025-11-24 20:02

如果都进入那个实收资本了,那你这个交了印花税了,那就不需要调整。

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快账用户2839 追问 2025-11-24 20:06

对,交了印花税

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快账用户2839 追问 2025-11-24 20:08

那就相当于已经实缴了,但是实际上应该是收入,而且已经补交了税款(税务局直接核定征收的),只是没有调账

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齐红老师 解答 2025-11-24 20:08

那就不需要调整了

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方法一:借银行存款和其他应收款,贷实收资本 这种方法实际上并不是真正的“借银行存款和其他应收款”,而是对公司当前财务状况的一种会计处理。具体来说: 1.借银行存款:这通常指的是公司已经收到的部分实收资本,这部分资金已经存入银行。但在实收资本未完全到位的情况下,这个“借”字可能并不准确,因为公司并没有真的“借”入资金,而是收到了股东的投资款。 2.其他应收款:当实收资本未完全到位时,公司可能会将未收到的部分视为对股东的应收款项,即其他应收款。这部分款项在账面上表现为公司对股东的债权。 3.贷实收资本:实收资本是公司从股东那里收到的投资款,是公司注册资本的实际到位部分。当公司收到股东的投资款时,会将这部分款项计入实收资本。 这种方法并不是一种“借款”或“欠款”的方式来解决流动资金不足的问题。它只是对公司当前财务状况的一种会计处理,反映了实收资本未完全到位的情况。 方法二:结转其他应收款,直至达到认缴注册数额 这种方法是在公司逐步收到股东认缴的注册资本时进行的会计处理。 1.其他应收款:如前所述,当实收资本未完全到位时,公司可能会将未收到的部分视为对股东的应收款项,即其他应收款。 2.结转其他应收款:随着公司逐步收到股东的投资款,公司会将已经收到的款项从其他应收款中结转出来,即减少其他应收款的金额,同时增加实收资本的金额。 3.达到认缴注册数额:当公司收到的投资款达到股东认缴的注册资本数额时,其他应收款的金额将为零,实收资本的金额将等于认缴的注册资本数额。 这种方法的好处是保证了账目的清晰和准确性,能够清晰地反映公司实收资本的到位情况。同时,它也有助于公司管理层及时了解公司的财务状况和股东的投资情况
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