老师好，小规模。公司购入挖机总价755000，22年取得发票金额276800，23年取得发票金额1593900，但是22年23年的做入成本了，剩余发票金额是24和25年取得的，已经入账固定资产，现在需要把之前误入成本的金额调整到固定资产，怎么调整，另外这种情况下，固定资产怎么计提折旧，从什么时候开始折旧
用 “以前年度损益调整” 冲回 22-23 年误入成本的金额，重新计入固定资产；折旧从挖机实际可用次月起计提，补提 22-23 年折旧（计入以前年度损益调整），24 年及以后按正常费用计提。先核查发票与总价矛盾问题，确保原值准确。
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#提问# 老师，我们公司租了一处厂房，租期为3年，22年9月底到期，21年前都是直接费用化的，22年开始调整了记账方式，用的新科目有 使用权资产～融资租入固定资产 累计折旧科目 负债有租赁负债～未确认融资费用 和租赁负债款～租金负债款等科目，现在已经到期了，但是我使用权资产～融资租入固定资产还有余额，我需要怎么把它结转成0呢？
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老师好，我公司去年买了一个大型设备，当时是约定分次付款，因为设备付第一笔款的时候就交付我公司了，所以我当时按照合同金额做了价税分离，并且按不含税金额做了暂估入账，在次月开始计提折旧，这样汇算的时候需要调整我的固定资产账面价值和折旧额吗，现在我已经拿到了全部发票
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19:31问答详情23:58:08后或5次对话后问题结束你好，请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗?娜娜呢52023-06-1419:29发布61次浏览老师解答齐红官方答疑老师职称:注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折旧2023-06-1419:30那你提前计提折旧了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情？
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请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-1419:32-已展示全部,如还有疑问，请点击加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢？
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老师，公司2017年成立，当时买的固定资产都没有发票，作为实收资本入账了，但是会计这些年都没有计提折旧，因为没有发票，导致账面固定资产金额特别大，关键好多固定资产已经处理了，或者报废了，处理的和报废的也没入账，老师这种情况怎么处理？
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请贾苹果老师回答谢谢，其他人勿接，老师这题目选什么？7、 《企业所得税法》第九条规定：企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。但在2009年国家税务总局做出了企业发生为汶川地震灾后重建、举办北京奥运会和上海世博会等特定事项的捐赠，可以据实全额扣除的规定。这体现了税法适用原则中的（ ）。
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22年原有分录是 借：主营业务成本276800 贷：银行存款276800 麻烦老师帮我写一下现在完整的调整分录，没用过这个以前年度损益调整科目
借固定资产 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷累计折旧 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
从22年挖机就开始使用了，折旧从22年开始计提折旧，挖机总价计算折旧金额，老师，我这样理解对不
同学你好 对的 是这样
还有老师，以前年度损益调整是什么科目，应该增加到哪个里面
这个是跨年调整涉及损益的要用这个科目代替涉及损益的科目
你们是什么企业会计准则
那就是把它加到损益类科目下面是不
嗯，你是什么企业会计准则？小企业会计准则吗
小企业会计准则
那你直接用利润分配未分配利润 不用以前年度损益调整 借固定资产 贷利润分配未分配利润 借利润分配未分配利润 贷累计折旧