我们单位中标一个项目，签订合同后，甲方付款分两部分，一个是工程款支付到我们账户，一个是甲方代付工人工资，代付工资这部分不进我们公司账户，这个账务我们如何处理？另外这个项目本身是别人挂靠我单位，由挂靠人就施工，这个账我们如何操作，请各位老师帮忙解答一下，感谢

假设收到分包方款项： 借：银行存款 贷：其他应付款 - 分包方 支付项目工资： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 收取管理费： 借：银行存款 贷：其他业务收入 - 管理费 当挂靠方打钱给您的公司用于支付工资时： 借：银行存款 贷：其他应付款 - 挂靠方

同学你好 那你怎么收到你的钱呢

同学你好 挂靠的和自己的工程是一样的做法， 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

同学你好 可以的，你们之前打款过去他们挂的往来，你现在去拿钱也是给你冲往来，后面工程款你再给他们开发票就行了

你好，你给对方开9%的发票是什么业务的建筑服务吗？