请教个问题，小规模一般都很难取得发票，有可能估了也取不了发票，但是你总要估了才可以制造产品出来，想问下有没有简单一点的办法去暂估材料。有票的时候就直接冲掉。不用太麻烦和很绕的办法（前提是我不清楚原材料回来的名称，只是大概估个总数，数量，单位不知道？）

老师， 1、暂估的时候只录总金额，不录数量，单位对吧？ 2、收到发票，冲原暂估分录，按正常发票金额入账（这里也是只录总金额就行对吗？）若发票明细好几个，需要按发票录明细么 3、若领取材料的时候，并没有领取完呢？那又不一样吗？

一、暂估录入规范 可以只录总金额，不录数量和单位，凭证附件标注 “暂估总额，明细待补” 即可，无需纠结细节。 建议在 “原材料 - 暂估入库” 科目下单独核算，避免与有明细的正常入库混淆。 二、发票入账处理 收到发票后，先红字冲销原暂估总金额分录，无需拆分。 重新入账时需按发票明细录入（名称、数量、金额），不能再只录总金额，确保账务与发票一致，符合税务合规要求。 若发票有多条明细，逐一录入明细，总金额与发票一致即可，无需凑整或合并。 三、材料未领用完毕的处理 暂估时仍按总金额入账，不影响整体核算。 领用部分：按实际领用金额（可预估一个合理比例或金额）结转至 “生产成本”，分录：借 “生产成本”（领用金额），贷 “原材料 - 暂估入库”（领用金额）。 剩余部分：留存于 “原材料 - 暂估入库” 科目，收到发票冲销重记后，剩余金额自动反映为实际库存明细，后续领用再按明细结转。

老师，比方说估了5万材料，领用了5万，结转制造成本后，料工费是有余的（也就是在产品部分），这种情况，也算领用生产完了对吗？

同学你好 对的，是这样

老师，我还有一个疑问。那我暂估了之后又冲掉，就平了，对吧？一正一负，然后我要重新录入发票的明细。那么我账上不就多了这笔原材料了？库存材料变大了？

没有呀。你按蓝字发票入了之后还得红冲暂估入库的呢

老师，比方说暂估5万。按原路冲回这5万。不就正好是0了对吗？然后再按来票录入明细，金额，不就多了一笔材料了吗？然后？？不就库存多了一笔材料，然后还要干嘛？

不是呀，你暂估入库的领用之后你如果只冲暂估的那就是原材料借方负数了哦

老师，那按您说的办法，不就负数了？那怎么处理呀

所以再按发票金额入库做蓝字分录就可以了呀

老师，蓝字就是正数对吧？那做了入库又不是同一类材料名称，能冲掉么

正好冲掉你的负数了哦

你可以自己做一个分录试试

老师还有一笔红冲呢？ 1、暂估 借 原材料 5万 贷 应付账款-暂估5万 2、领用材料 借 生产成本 5万 贷 原材料-暂估5万 3、冲暂估 借 原材料 -5万 贷 应付账款-暂估-5万 这个时候材料负5万对吧 4、来票了： 借 原材料 2万 借 原材料3万 贷 应付账款-某公司(有数量，明细的哈） 5、然后冲暂估负5那里， 借 原材料-暂估（总金额，无数量，单价，明细） 5万 贷 原材料-a材料（发票上的单价，数量，金额）2万 贷 原材料-b材料（发票上的单价，数量，金额）3万 不知道行不行？若有差额就5、这里加一笔 借生产成本-材料 或者 贷生产成本-材料