老师，请问一下2025.10月做账做2024.11月流水缴纳印花税，但是以前没有计提，直接借 应交税费 印花税 贷银行存款 补计提印花税，借税金及附加 贷应交税费 印花税，2025年没有开发票，利润表税金及附加有数据这个有影响吗
小企业会计准则没有影响。
-
Q
你好，印花税的计提和缴纳分录，第一种:借:税金及附加-印花税。贷:应交税费-应交印花税，借:应交税费-应交印花税，贷:银行存款。第二种:借:税金及附加-印花税，贷:银行存款，请问如果把那个应交税费－应交印花税省略，对报表有什么影响吗？对什么有影响呢
-
Q
印花稅没计提，10月直接缴纳的，怎么做会计分录？计算印花稅，借：税金及附加 贷：应交税金-印花稅，缴纳时，借：应交税金-印花税，贷：银行存款 吗？上个月没有计提。 还是直接不用计提，这个月交上后这样做，借：税金及附加 贷：银行存款 就可以哪
-
Q
老师你好， 有个问题我比较混乱想要梳理一下： 印花税缴纳，做账是： 借：应交税费—印花税 贷：银行存款 结转 借：税金及附加 贷：应交税费—印花税 还是： 借：管理费用—印花税缴纳 贷：银行存款
-
Q
印花税的分录是 计提是 借 税金及附加 贷应交税费-应交印花税 缴纳时 借 应交税费-应交印花税 贷 银行存款 老师这个俩分录是交税之前做 还是交税后做
-
Q
老师你好，公司小规模纳税人销售眼镜企业。计提印花税，一季度一申报，直接在25年1月份缴纳10~12月的印花税，请问直接借税金及附加贷应交税费应交印花税还是直接贷银行存款？因为这12月份没有计提，那1月份的时候还计提吗？1月份走的是税金及附加，不是影响二五年的损益吗
热门问答 更多>
-
内销贸易企业勾选进项发票的时候有必要做到跟销项一一对应吗，比如我勾选5月进项，5月已经开出销项发票了，但进项还没开进来，这种情况没办法做到当月对应
-
你好老师，我们是外贸企业，2月出口的，增值税2月已经申报了，那出口退税进项什么时候勾选，是不是什么时候退税什么时候勾选？勾选的时候必须每项货物一一对应吗
-
老师好，我想把21年至23年的退税一直未在免退税里提交过的都转到免税里面去，怎么处理
-
中国税务师考试在哪里报名？谢谢你了
-
因为公司开始投资施工的时候都是包给个人，有现金支付……没有给开发票……现在找人补手续也难。像这样的情况，有什么方法能证明投入的花费
-
中级会计报名考试在哪里报名？谢谢你了
-
我们是贸易企业，增值税申报表应该填免税销售额那栏是吗，为什么以前他们填的免抵退办法出口销售额那栏，是不是他们填错了？
-
成本法转权益法，为什么最后账面价值要+净利润剩余份额
-
你好老师，我不懂出口报税，新去了一家企业看他们2月增值税申报表免抵退出口销售额填了100多万，季度委托出口收入也是这个数，但他们没开这个数据的发票，他们是贸易企业也有内销。我不明白他们这个数怎么来的，从税务局出口退税相关信息查询里也没有任何信息
-
酒店客房买的洗护用品 一次性用品 放在科目 主营业务成本-客房易耗品 这样合适吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
好的。谢谢老师。
对了，这样做可以不。借应交税费 印花税 贷银行存款 补计提印花税，借 以前年度损益调整 贷应交税费印花税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
这是企业会计准则的做法，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，他要做的话，做利润分配，未分配利润。
那直接利润分配未分配 贷应交税费 印花税 就行了？
是的对的是的对的
我们是小企业会计准则的，系统也能搜索出这个以前年度损益调整耶
你看一下你是自己增加的吧，这个确定就没有
不是自己添加的系统自带的。所以我有点纳闷
都有的，自带的
小企业会计准则没有这个科目 具体的你可以问一下你软件售后
嗯呐，好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快