老师你好，公司小规模纳税人销售眼镜企业。计提印花税，一季度一申报，直接在25年1月份缴纳10~12月的印花税，请问直接借税金及附加贷应交税费应交印花税还是直接贷银行存款？因为这12月份没有计提，那1月份的时候还计提吗？1月份走的是税金及附加，不是影响二五年的损益吗
您好，这个的话，贷方直接以后存款就行，12月没有计提的话可以反结账这个，最好别计入25年1月
-
Q
老师，比如我1月份今天报的印花税，报的22年的印花税，这个我是直接记账记到今天不计提，分录借---税金及附加，贷银行存款，还是12月份先计提做个分录，1月份在缴纳的时候在做个分录
-
Q
老师好，我先请教一下，我4季度企业没有做税款计提，现在1月做账，拿到缴税单子直接做到1月， 借，所得税费用 贷，应交税费所得税 借，应交税费所得税 贷，银行 借，税金及附加 贷，印花，水利，城建 借，印花，水利，城建 贷，银行 这样做可以吗，不做到未分配利润去，可以不
-
Q
老师你好，公司小规模纳税人销售眼镜企业。计提印花税，一季度一申报，直接在25年1月份缴纳10~12月的印花税，请问直接借税金及附加贷应交税费应交印花税还是直接贷银行存款？因为这12月份没有计提，那1月份的时候还计提吗？1月份走的是税金及附加，不是影响二五年的损益吗
-
Q
老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，2024年12月份已经正常计提。2025年1月份收到退回附加税款，借：银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：税金及附加。按你这种情况处理，就会导致2025年第一个季度利润表“税金及附加”出现负数，申报时无法提交。我就是这么处理的，无法申报，还有什么方法处理会计分录？
-
Q
老师，请问一下2025.10月做账做2024.11月流水缴纳印花税，但是以前没有计提，直接借 应交税费 印花税 贷银行存款 补计提印花税，借税金及附加 贷应交税费 印花税，2025年没有开发票，利润表税金及附加有数据这个有影响吗
热门问答 更多>
-
老师 我想问下这个怎么分辨这个公司是工业还是商业
-
你好，股东注册资本一个月转几笔投资款 那印花税是按月汇总 还是按一笔申报一次印花税
-
客户个人扫码给我们付款，要求开发票，开公司抬头，可以开吗？
-
去年的暂估了费用2000，今年3月收到发票了2300怎么冲平，去年上传的财务报表是不是也要调整一下？
-
项目没有挂往来直接走的银行存款支付，现在怎么调节报表数据？
-
老板买自己自己住的房子走公司账目，算公司的固定资产？有哪些税收，分别是多少
-
公司想用社保补贴代替社保缴纳可以吗？
-
总公司那边要把私域的外账交过来 我们新注册了几个主体要把之前的主体变更为新主体 那外账需要和集团那边交接吗 还是需要重新建账，新老主体是一个法人
-
酒店给客户开发票 项目名称 餐饮费和餐饮服务 有什么区别
-
@董孝彬老师，别的老师别回答
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录