你好，20年前是核定征收企业所得税，之后是查账征收方式。现在问题就是2018年左右工程款在查账征收后有收到工程款和支付工程等，该成本如何确认和怎么做才能合理分摊成本？

老师你好，最近稽查局查到我们公司有个工程项目合同价3690万，2018年4月开工，2019年12月完工。然后18年又是核定征收，19年1月开始就是查账征收，然后公司在18年确认了2290的开票收入，已经核定缴纳税款，19年之后确认了1230的开票收入，成本19年之后确认了2300万，甲方给公司审计收入算3520万，还有900万收入甲方不认，现在正在走官司，这个项目公司是亏损的，现在稽查局说我们19年后多确认了成本几百万，但是公司现在就是19年确实发生2300万成本，甲方只认收入1230，还有900万甲方不认，这900万正在打官司。现在税务就说公司应该按照1230万收入比例的结转，剩余的等甲方认了900万在结转，现在问题是这个钱公司不一定要得回来。这个情况怎么处理呢

一般纳税人电气公司，外账是请的代账公司在做，内账好几年都没做过，而且发生的业务大多数都是股东私卡在收付款，（收到的工程款甲方对公转账给公司，然后股东转到私人卡进行支付公司一些费用），现在需要把以前账都整理起来，以后规范化，例如:①电气公司承包一个工程，这期间发生所有费用都是股东张三垫付，后来公司收到了工程款（合同款500万，本次收到工程款20万)，股东张三又从对公账户转到他个人银行卡20万，后来又需要支付费用，股东张三又从个人银行卡垫付支付公司的费用，如此反复业务往来，请问如何进行账务处理？如何核对出公司到底欠股东张三多少钱？谢谢老师

你好老师，我是上海地区的，以前是核定征收缴税，2023年变成了查账征收，我第一个季度报税开票金额30万以内(实开五六万)，这个是免税的。 第二个季度报经营所得税时(预缴纳所得税)发现问题了从核定征收变成了查账征收，扣的税款比原来高出好几倍，我现在不知道该怎么报税交税了。以前都是填个收入总额就行了，成本是0元。现在报税减免完还是原来的好几倍价格，我以后该怎么报税，成本费用是指的别人给我开的发票还是什么，收据或者不是发票之类的能作为成本费用吗。还有就是我在网上看查帐征收要开始做账了，我要怎么做帐？ 问题有点多，麻烦老师了！感谢！

老师，我们是建筑公司，之前工地上的罚款都是交现金，不入账，现在他们都不交了，所以要从工程款里面扣，假如应付工程款是100万，扣完税金和管理费后，实付金额95万，对方提供成本发票就是95万，如果从工程款扣，假如罚款是1万，那么实付就是94万了，就有1万始终要挂帐，而且罚款做到营业外收入是不是还要交所得税呢，这个怎么做账好呢

我这有几个问题想请教您一下， 一、乙方（电力安装企业）给甲方开完发票，甲方应该支付给乙方的把农民工工资，打到甲方自己的农民工账户里了，那乙方怎么做账啊？ 二、乙方（电力安装企业）增值税按项目既可以简易征收又可以抵扣缴纳吗？简易征收能抵扣进项税吗？ 三、企业所得税是2019年5月开始是查证征收的，之前都是核定征收的，但是当地税务局说是从2018年年末就开始查账征收了，但是企业所得税申报表格式是第三季度改成正常25%缴纳了（1-5月的成本大多数是农民工工资，还没有资金打款的流水），这种情况是按税务局说的从19年年初就开始查账征收企业所得税还是从5月以后开始查账征收啊？如果从5月以后开始查账征收，企业所得税汇算清缴又得咋报啊？