小规模暂估，这样操作行不行 1、暂估 借 原材料 5万 贷 应付账款-暂估5万 2、领用材料 借 生产成本 5万 贷 原材料-暂估5万 3、冲暂估 借 原材料 -5万 贷 应付账款-暂估-5万 这个时候材料负5万对吧 4、来票了： 借 原材料 2万 借 原材料3万 贷 应付账款-某公司(有数量，明细的哈） 5、然后冲暂估负5那里， 借 原材料-暂估（总金额，无数量，单价，明细） 5万 贷 原材料-a材料（发票上的单价，数量，金额）2万 贷 原材料-b材料（发票上的单价，数量，金额）3万 不知道行不行？若有差额就5、这里加一笔 借生产成本-材料 或者 贷生产成本-材料

(一)资料:甲公司为一-般纳税人，适用的增值税税率13%， 材料按计划成本核算，2019 年A材料单位计划成本为100元/件，B材料单位计划成本为300元/件。6月初有关账户 余额如下: “材料采购一A”账户余额为42万元;“原材料”账户为余额30万元(其中A材料为10万元，B材料为20万元);“材料成本差异”账户余额为贷方0.1万元(其中A材料为借方余额0.2万元，B材料为贷方余额0.3万元);本月发生下列有关业务: (1) 3日，购入A材料3000件，增值税专用发票上注明的价款为28万元，增值税额3.64万元，运杂费0.6万元，增值税额0.054万元，材料验收入库，款项以银行存款支付。 (2)20日，月初在途的4000件A材料全部到达，材料验收入库，货款已于上月支付。 (3) 28日，购入B材料1 000件，增值税专用发票上注明的价款为30万元，增值税额3.9万元，运杂费2.3万元，增值税额0.207万元，材料验收入库，款项以银行存款支付。 (4) 30日，购入A材料2000件，材料已验收入库，发票账单尚未收到，暂估入账。 (5) 30日，根据“发料凭证汇总表”的记录，6月份材料发出情况如下: 生产车间生产领用A材料3 000 件、B材料800件;企业行政管理部门领用A材料100件。 (二)要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列第(1) ~ (6)小题。 (5)根据资料(1)至(5), 本月各部门领用材料实际成本计算正确的有( )。 A生产成本为552 600元 B生产成本为552800元 C管理费用为9 900元 D管理费用为10 100元

A公司2008年10月，月初原材料余额为150万元(计划成本)，材料成本差异料目的余额为借方10万元。计划单价每kg10元。材料采购科目期初无余额。本月发生如下经济业务：1、10月5日购入原材料买价为175万元(数量150000kg)，进项税为29.75万元，运杂费5万元，运杂费已用银行存款支付，原材料的货款和进项税尚未支付。该批原材料已入库。2、10月10日购入原材料买价为160万元，(200000kg)进项税为8.5万元，运杂费5万元，发生非合理损耗6250kg，运杂费由销货方代垫。款项均未付。该批原材料已入库3、10月25日生产直接领用原材料180000kg10月25日管理部门领用原材料50000kg要求:进行该月的原材料全部的账务处理。并结出原村料、材料成本差异、材料采购的期末余额。

你好老师，我公司是生产企业预付了一笔款50万给供应商，没收到发票，但材料已到并领用了。 分录：借：预付账款 50万 贷：银行存款 50万 借：原材料—暂估 50万 贷：预付账款 50万？ 还是应付账款50万？ 问题就是没收到发票，我暂估入库原材料的分录，贷方我应该写预付账款还是应付账款？下月收到发票要怎么冲？ 车间水电费已付了10万，也没收到发票，那我要怎么结转这个车间水电费的成本？分录该怎么写？

小规模：不够材料，以下分录帮我看看是否正确 1、借 原材料-a材料暂估，贷 应付账款-暂估 10万对吗？，金额用不含税的，还是含税？ 2、如果估的是10万，后续来货是b材料和实际的名称，数量，金额都对不上，具体怎么冲？

比方说我估了5万材料（没明细，没数量，只有总金额）然后对冲暂估就平了，但是材料领走了嘛。最后就是负的。那么来票以后，就按发票录明细。那库存就是多的了。上面那里又是负的。这……咋整，，， 暂估只录了总金额（没有品类，单位，明细）来票后，按发票上明细录账的，那咋平？不是同材料科目，应该是不平的吧？