应收账款全部收不回来，资产全部废品处理可入账14万，注销公司预计缴纳那些税缴纳多少税

公司打算注销，账上无形资产没有摊销完毕，现在打算将其剩余部分直接按报废处理。做账应该直接计入营业外支出，还是全部计入摊销费用？填报企业所得税汇算清缴报表的时候，需要在A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表上的无形资产损失那你填写吗？应该不用进行纳税调整吧？

老师，我司增值税一般纳税人，销售商品开具发票给客户10万，那会计分录是:借，应收账款100000贷，主营业务收入-库存商品88495.58元，贷，应交税费-应交增值税-销项税11504.42元。有些企业是没百分百体现全部业务，税局到公司突击检查，拿走公司资料，说有88498.58元没交税，但有销售货物给客户，内账会计做分录是，借，应收账款88495.58，贷，主营业务收入88495.58，就是销售没开票，就少收客户货款，不收税费。现在税局要求补税了，那要怎么补税，不含税收入申报多少，销项税申报多少，反正税局是针对企业，没要求客户也补税。

W公司2020年初应收账款总账余额为500万元，应收甲公司货款是300万，应收乙公司货款是400万元，应收丙公司是贷方200万元，坏账准备是贷方余额100万元。预收账款总账余额300万元，预收A公司贷方400万元，预收B公司借方余额为100万元。2020年全年有关应收账款和预收账款的业务如下： 1、 向甲公司销售商品，价税合计400万元，收到200万，其余款暂欠。 2、 向乙公司销售商品，价税合计500万元，收到1000万。 3、 向丙公司销售货物，价税合计600万元，多余款暂未收回。 4、 向A公司销售商品，价税合计600万元，多余款暂欠。 5、 向B公司销售商品，价税合计300万元，收到500万，其中有200万是B公司预付的购货款。 6、 甲公司破产、确认全部货款已不能收回。 7、 收到B公司货款300万元。 8、 按应收货款总额的10%提取损失准备。 要求：1.逐笔作分录 2、2020年末资产负债表“应收账款”项目和“预收款项”项目年初余额栏和期末余额栏数字分别是多少？

3.W公司2020年初应收账款总账余额为500万元，应收甲公司货款是300万，应收乙公司货款是400万元，应收丙公司是贷方200万元，坏账准备是贷方余额100万元。预收账款总账余额300万元，预收A公司贷方400万元，预收B公司借方余额为100万元。2020年全年有关应收账款和预收账款的业务如下:1、向甲公司销售商品，价税合计400万元，收到200万，其余款暂欠。2、向乙公司销售商品，价税合计500万元，收到1000万。3、向丙公司销售货物，价税合计600万元，多余款暂未收回。4、向A公司销售商品，价税合计600万元，多余款暂欠。货款。5、向B公司销售商品，价税合计300万元，收到500万，其中有200万是B公司预付的购46、甲公司破产、确认全部货款已不能收回。7、收到B公司货款300万元。8按应收货款总额的10%提取损失准备。要求:1.逐笔作分录

注销公司前子公司账面应收帐款已全部确认了坏账，但税法不认可，已全部纳税调增缴纳了企业所得税。现公司打算注销，原债权如何转入母公司，母公司收回了已注销公司的应收款还需要再缴纳企业所得税吗？