你好老师，我企业做账固定资产板房五万元，期中二万元是其他设备，没有发票都开板房了，前几年的汇算清缴做了是板房，税务局说可以把这部分分离出来，这个怎么分离？

老师早上好，去年老板从他朋友那里买了6万元的固定资产，没有发票也没付款做的应付账款，会计上已经做账计提折扣1万了，汇算清缴也调增了计提的累计折旧1万，现在老板经营不下去了，把固定资产还给他朋友抵扣这个欠的应付账款，我这个会计分录怎么做啊？做固定资产清理，不就有1万的营业外收入要交所得税？我之前汇算清缴已经调增了一万了

老师，你好，我们公司要做注销，固定资产18年购进的，购进价格都是十几万元，之前已经计提过折旧了，做企业所得税汇算清缴时现在我可不可以把剩下的全部计提折旧呢，我们之前这个卖了一部分，还有几个机器没卖，如果这个做处置或者一次性计提折旧的话有影响吗？我们是小规模纳税人呢

老师，我单位2011年处置了一个不动产房产。房产购入原价12万，处置收入32万。当年没有缴纳税费。当年的会计分录是借 现金 12万 贷定资产12万。借 现金20万贷固定资产清理20万。购买方一直用我们单位的房照，没有过户。 2022年二月份。因为房产需要过户，我们单位按照现在的市值给当年的这笔房产补开发票税价合计。486450元。按5%增值税缴纳税费。共缴纳增值税。23164.29元。附加税费暂时忽略不计。老师，我这笔收入根本2022年没有收到钱。钱是2011年收到的32万。今年补发票的时候，房产交易中心告诉必须按市值开发票，结果就多开了16万多。我这个会计分录怎么做呀？但是这个处置房产的收入需要缴纳企业所得税等等，我怎么确认收入？怎么做会计分录啊？不会呀，请指导一下呗。

我们是小规模单位，经营有牲畜类，食品类，其中牲畜类有个固定资产房子一直没有计提折旧，2024年从在建工程转成的固定资产房子，之前记在建工程里，里面包含了这个房子的防水，装修，还有一部分不是属于这个房子的费用（是食品类的一部分），她都汇 总到一起，走账到了牲畜类里固定资产，这个房子里金额是95765.5，查账发现23年牲畜类就转让了，转让出去2万元 借：银行存款20000 贷：主营业务收入—牲畜类转让收入19801.98 应交税费—应交增值税—销项税额198.02 （现在的情况就是23年5月厂子转让出去2万，24年7月房子从在建工程转入固定资产， 请问，现在25年，这个固定资产怎么处理，怎么做分录？

你好老师，我企业做账固定资产板房五万元，期中二万元是其他设备，没有发票都开板房了，前几年的汇算清缴做了是板房，税务局说可以把这部分分离出来，这个怎么分离？