老师，我们是一般纳税人。，收到失业保险稳岗返还金，一部分是用于职工生活补助，一部分是冲减已经缴纳的社保，那我如何做账，我之前缴纳的社保分录是：计提借：管理费用贷：应付职工薪酬 缴纳时候借：应付职工薪酬 贷：银行存款

额，不对呀，这样，一般纳税人，麻烦仔细看看，有两部分分别在处理，收到咋处理，

收到 借银行存款 贷营业外收入， 然后支付出去 职工生活补助的借管理费用。福利费等 贷应付职工薪酬福利费 借应付职工薪酬福利费 贷，银行存款 一部分支付缴纳社保 借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保 借应付的工薪属社保 其他应收款，个人负担的社保 贷银行存款

不是支付社保，是冲减已经缴纳的社保，

借，银行存款，贷，应付职工薪酬社保。 借，应付职工薪酬社保， 贷管理费用社保。

我做的是借：银存贷：其他收益，然后借：应付职工薪酬贷：管理费用这样对吗

不对，应付职工薪酬有余额

那我咋做呢老师，我不是应该把收到的都记入其他收益

我刚才给你做营业外收入和你做其他收益是一个意思，只不过是一个小企业会计准则，一个是企业会计准则 你写了两种方法，一种是借银行存款贷营业外收入或者是你做的其他收益， 而第二种方法借银行存款贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷管理费用

意思冲减社保这部分不能进入其他收益吧，那给职工补助那部分可以先进入其他收益，是这个意思吗

对的是的，你冲了管理费我就不能做其他收益了，因为这两种做法都是影响你的利润，会增加你的利润 可以做其他收益呀

老师用于职工生活补助那部分可以进入应付职工工资总额吗

每个月都有的才能做工资 不是的话做不了

老师我开始记成了借银行存款贷其他收益，我现在要从其他收益中转出去一部分到应付职工薪酬，如何记账

借其他收益 贷应付职工薪酬

它是今年补上年的，这样的情况。可以入工资吗

每个月都有的话，可以的，用利润分配未分配利润，或者是以前年度损益调整

这样的情况，是入工资还是福利费