老师，我想问一下二手车公司的对公账户基本都是用于社保和缴税，平时账户里没什么钱，需要扣款的时候由股东临时转账进去，代账那边计入其他应付款科目，我看了一下摘要，有借款的有垫付购车的，这个科目长期挂着大量金额有问题吗？需要平账吗？

小规模纳税人，个人已离职，需要在公司代缴社保，每个月的社保费用个人及公司部分都打到公司账户上，应该怎么做账呢。主要是公司计提社保的时候是要把他的那一部分公司承担的金额从明细表里减去吗？正常计提不就是借：费用（单位部分），贷：应付职工薪酬（单位部分）。实际扣缴的时候借：应付职工薪酬（单位部分），借：其他应付-代扣代缴（个人部分），贷：银行存款。现在他付进来的钱那儿我是没有疑问，但是计提怎么做分录呢，银行实际扣缴时怎么做分录呢

老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？

我们老板经常 账上有点钱 频繁转他卡上，转进转出，只挂的一个科目 其他应付款-老板，现在是负数350万，上次税务事务所来审计，说了这个，要是被税务局查到按20%交个税。咋个平得了，去年他父亲生病癌症，平时他个人信用卡还款，汽车每月还款，他自己这个汽车和给他儿子买的小米汽车不在公司名下，还有估计他在别人个人那借了钱，私下还人家，公司有时叫的临工来干活，他私下付的工钱 还有私下给国企客户好处费。挂他往来，就越挂越大

你好我想问一下，就是有一家公司之前有个分公司，现在注销了的。之前分公司给甲方开了一个项目的发票，分公司做了利润和成本。但是过了一段时间甲方款是打到总公司的，收到钱之后该公司以前的会计在总公司的账里做了一个 应收账款的凭证，但是发票是分公司开的，并且当时的会计发票已经入了分公司账。想问一下总公司这边怎么办，账上一直挂着一个大金额的应收账款 之前会计在总公司做了一笔应收， 原本分公司是挂的其他应收款的。原本会计总公司的账上做的是借:银行存款 贷:应收账款（甲方）。我这边怎么才能把总公司这个大额应收平掉？需要一个具体流程操作，谢谢老师

你好我想问一下，就是有一家公司之前有个分公司，现在注销了的。之前分公司给甲方开了一个项目的发票，分公司做了利润和成本。但是过了一段时间甲方款是打到总公司的，收到钱之后该公司以前的会计在总公司的账里做了一个 应收账款的凭证，但是发票是分公司开的，并且当时的会计发票已经入了分公司账。想问一下总公司这边怎么办，账上一直挂着一个大金额的应收账款 之前会计在总公司做了一笔应收， 原本分公司是挂的其他应收款的。原本会计总公司的账上做的是借:银行存款 贷:应收账款（甲方）。我这边怎么才能把总公司这个大额应收平掉？需要一个具体流程操作，谢谢老师