老师，我公司资产负债表的现金有500万，其实500万都是借其他公司或其他项目了，只有借条，那我怎么处理呢？

您好，这个的话，最后相当于是其他应付款利息2万，然后其他应收和短期借款没了，是对的

2024-10-12

您好，您可以不计入其他货币资金，计入交易性金融资产等科目。或者不调整，有差异是正常的，因为使用受限

2021-03-05

变更前账务处理分析：对于本金部分的处理，股东甲以公司房产抵押向银行借款，从会计主体角度看，公司作为借款主体进行账务处理，借记 “其他应收款 —— 甲”，贷记 “短期借款 —— 银行” 存在一定不合理性。因为公司并非直接将款项借给股东甲，而是因股东甲的行为导致公司承担了银行借款债务，更恰当的处理可能是将银行借款确认为公司负债，而不是将对股东甲的债权与银行借款对应处理。对于利息部分，将股东甲应承担的利息确认为公司对股东甲的其他应收款和公司的应付利息也不太准确。同样，利息是因股东甲的个人借款行为产生，不应直接在公司账上这样处理。综上所述，变更前账务处理不太正确。变更后账务处理：首先，由于债权被自然人 A 竞拍成功，公司的债务关系发生了变化。公司应将原对银行的负债转为对自然人 A 的负债。冲销原错误的账务处理，借记 “短期借款 —— 银行 500 万”、“应付利息 200 万”，贷记 “其他应收款 —— 甲 700 万”。然后重新进行正确的账务处理，借记 “短期借款 ——A（新债权人）500 万”，确认新的负债；同时，根据实际情况判断利息部分是否需要继续确认负债，如果需要，可借记相关费用科目，贷记 “应付利息 ——A（新债权人）”，金额根据实际情况确定

2024-10-14

您好，这个的话，库存这个1000多万，可以做损失处理，然后其他应收款，这个相当于贷方，需要转营业外收入，这个是

2024-09-25

有影响，主要体现在：报表列示错误，应将其他应收款贷方 500 万重分类至 “其他应付款”，否则会扭曲债权债务结构，影响报表可读性。可能导致税务系统预警，引发对隐藏债务、资金往来计税的怀疑。建议尽快做重分类调整（借：其他应收款 500 万贷：其他应付款 500 万），规范关联方资金往来核算。

2025-07-17