多计提的工资退回来怎么做分录

已经发了怎么做

借：应付职工
贷：管理费用

计提：借管理费用贷：应付职工薪酬 冲回：借管理费用（负数）贷：应付职工薪酬（负数） 退款：借银行存款 贷应付职工薪酬 是这样吗

是的， 是的，就是这样的

我之前的应付职工本年累计数=管理费用工资，但是这样做了我的管理费用比应付职工薪酬少了

因为第3步退款那里，又做了一个贷方的应付职工薪酬，是不是不对哦

借：银行存款

贷：应付职工薪酬

同时结转：

借：管理费用（红字）

贷：应付职工薪酬（红字）

就是这样做的，多计提了就冲掉，

因为你前面多支付
借：应付职工
贷：银行存款

意思对的吗

那我为啥我两个科目的累计数不等了