我是一个贸易公司的会计，我的货物从A公司买来，卖给B公司，是B公司先给我公司打买我们货的货款后，我公司再给A公司付我们买货的货款，请问B公司给我打的货款，我应该记什么会计科目，记应付账款可以吗？

谢谢老师，太清晰了。那如果我不记录 预收账款，直接记应收账款是不也行？再麻烦老师帮我写一下具体的会计分录。谢谢老师

收到 B 公司预付货款（先收款）： 借：银行存款 贷：应收账款 —B 公司 （贷方核算预收，与应收未收的借方余额区分） 向 A 公司采购货物（未付款）： 借：库存商品 贷：应付账款 —A 公司 向 B 公司发货，确认收入（冲销预收）： 借：应收账款 —B 公司 （冲平贷方余额） 贷：主营业务收入 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 支付 A 公司货款： 借：应付账款 —A 公司 贷：银行存款

那我要是直接给A公司付款了，可不可以直接 贷：银行存款， 减少应付账款这项啊？

同学你好 这个可以的

老师，还想麻烦问您一下，我记完账和公司公户银行卡上的余额查两毛四，0.24元，是怎么回事啊？怎么调平啊？

是不是四舍五入产生的 没有按银行实际付款的金额来做

我知道了，老师，是A公司给我开的发票少开了0.24元，这怎么办啊？

那这个计入营业外就可以了

那我是选盘亏损失还是选存货损毁报废损失还是选自然灾害等不可抗力造成的损失啊？摘要怎么写

你这个选第一个就可以了 就写供应商少开

哎，老师，那我现在公户的款跟我记账的款对上了，那是不是就意味着B公司不欠我货款了啊？

是的 这样就意味着不欠了

那我为啥根据银行打款的数额相加 得出来的是B公司少给我付货款了呢

你是不是算出来的数和发票金额有差额

老师，我发现是这样的，我多给A公司就是我的供货商付了56块钱，然后A公司给我开发票按实际我给她打款的金额少开了0.24元，请问我现在怎么给我的销售方就是B公司开发票，怎么记账啊？

你开票正常开呀 你不能给人家少开 你按价税合计金额开票，你的客户按价税合计金额付款

那麻烦您帮我写一下我给我供货商多付那56块钱 包括供货商多给我开的票 我怎么记账呗 是不是就算货损就行了啊？谢谢老师，