老师，我们公司有很多商铺一直在收租金，但是账上一直没有，打算把他整体卖了，所以本月进行了评估，那根本评估报告我应该怎么做账呀

老师，为啥要记入管理费用昵？这些商铺属于我们的资产啊，只不过账上没有，但是有在收租金呀

这个是评估是相关的费用

老师，我说的不是评估费用，我说的是我们的商铺，评估完之后我怎么入账？

你是指你的商铺没有计入固定资产吗？

是的老师

借：固定资产
贷：应付账款
这样做就可以

老师，为啥要做应付账款昵？

前面你买了，没付就是计入这个

老师，不知道是不是买了，应该是历史遗留问题，贷方应该记哪

计入资本公积金吧

老师，记入以前年度损益调整可以吗

你折旧是转到以前年度损益调整

老师，那商铺的应计入哪合适呢

你补计提到固定资产就可以

老师借方固定资产，贷方呢？

这个需要查下前面你支付计入哪个科目，要把前面的冲掉，然后再计入银行存款

老师，以前账上根本没有啊