24年，有一笔无票支出，借：其他应收款 ，贷：银行存款， 25年的时候，汇算清缴把其他应收款对应的金额汇算调增交所得税了，但是没有把其他应收款转入营业外支出或者管理费用，导致其他应收款科目还挂着相应的金额，怎么处理？

老师好，请问， 公司电费没有发票，一年大概3000多元。每月用收据入账，收据分录： 借：其他应付款-电费，贷：现金。 年底需要把这个“其他应付款-电费”转到“管理费用-电费”吗？分录：借 管理费用-电费，贷 其他应付款-电费。 然后汇算清缴时，因为没有发票，再纳税调增？ 还是就把“其他应付款-电费”这个余额在账上放着不管就行了？这样汇算清缴也就不用调整了。 老师，哪种好呢？

老师好，请问， 公司电费没有发票，一年大概3000多元。每月用收据入账，每月收据的分录： 借：其他应付款-电费，贷：现金。 到年底，需要把这个“其他应付款-电费”转到“管理费用-电费”吗？分录：借 管理费用-电费，贷 其他应付款-电费。 然后汇算清缴时，因为没有发票，再纳税调增？ 还是就把“其他应付款-电费”这个借方余额 在账上放着不管就行了？这样汇算清缴也就不用调整了。 老师，哪种好呢？

老师，去年支付的费用，没有取得发票当时做账借其他应付款—公司名称贷银行存款一直挂账呢。现在确定收不到发票了。直接做借管理费用贷其他应付款可以吗。2022年的汇算清缴调增处理。

老师，请教下，去年2022年付款6000元，当时是借：其他应付款-A公司，贷：银行存款，然后一直没有开票回来，到今年2023年5月也没有开票回来，我想在会汇算清缴时调整冲平其他应付款余额，怎么处理，2022年我没有把这笔没有发票弄到营业外支出，现在2023年5月是要怎么入账，又想把其他应付款平账。

2022年，我做了一笔暂估分录，金额100 借：主营业务成本100，贷：其他应付款100，这100的成本没有发生，则在2022年汇算清缴时把100调增，调出交所得税。 请问老师，2023年我怎么做账务处理，把其他银行付款100冲掉，不然总是挂着