Q
老师好，请问， 公司电费没有发票，一年大概3000多元。每月用收据入账，收据分录： 借：其他应付款-电费，贷：现金。 年底需要把这个“其他应付款-电费”转到“管理费用-电费”吗？分录：借 管理费用-电费，贷 其他应付款-电费。 然后汇算清缴时，因为没有发票，再纳税调增？ 还是就把“其他应付款-电费”这个余额在账上放着不管就行了？这样汇算清缴也就不用调整了。 老师，哪种好呢？
2022-02-22 15:09
2022-02-22 15:11
你好，选择做到管理费用里面的。
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老师，那我12月份忘做了。税和报表早都报完了， 那我能1月份做吗？调整以前年度 分录：借，其他应付款－电费， 贷，利润分配-未分配利润 这个分录对吗？ 这样做可以吗？
可以的，可以这么做的。