@董孝彬老师，还是之前的问题没有解决掉，能咨询到您吗

哦每个老师都有时间点吗

他上班，是兼职的，我是全天在线

好的老师，昨天也是咨询了一半后来结束了，我在下面用文档编辑清楚我的问题了，麻烦老师帮我看一下我的过程有没有错的，绿色部分是我不明白的地方，老师帮我解释一下好吗？

现金发工资错误：虚拟库存现金导致账实不符，需冲红； 水电费成本错误：原物业费用不应计入你司成本，需冲减； 政府拨款科目错：应计 “营业外收入” 而非 “其他应付款”； 老板私付工资处理错：对公账需单独核算后还款给老板。 1. 冲掉 5 月错误的现金发工资分录 借：应付职工薪酬 -120020.81 贷：库存现金 -120020.81 2. 冲掉 4 月水电费错误的成本分录 借：主营业务成本-电费 -41767.76 借：主营业务成本-水费 -1095.95 贷：银行存款 -42863.71 3. 更正政府拨款的入账分录 借：银行存款 -547281.76 贷：其他应付款-政府 -547281.76 借：银行存款 547281.76 贷：营业外收入-政府补助 547281.76 4. 用拨款发 1-4 月工资 + 还老板私付款 发1月工资 借：应付职工薪酬 120020.81 贷：银行存款 120020.81 发3-4月工资 借：应付职工薪酬 239910.06（144199.10+93893.76） 贷：银行存款 239910.06 还老板私付的2月工资 借：其他应收款-老板 146304.38 贷：银行存款 146304.38 5. 用拨款付 4 月水电费 借：其他应付款-原物业 42863.71 贷：银行存款 42863.71

这怎么了成了营业外收入-正府补助了呢，其他应付款-原物业一开始也没有金额，最后直接冲减吗3.4的应付职工薪酬一开始也没有计提阿，直接借:应付职工薪酬239910.06再说这部分应付职工薪酬也不属于我们公司的阿老师

这是我之前咨询董老师的，这样的我是理解的，这有问题吗，

政府补助你们不转入营业外收入吗

这不属于正府补助吧，这只是通过我们代付给员工的，代付给电业局和水厂的，这属于补助吗？

不是政府出的这部分的钱？

因为这个小区是正府下面的一个投资公司，打过来的款是一个公司名称

反正我觉得不能作为营业外收入，这笔钱冲销掉就行了，也不用开票以后

得先搞清楚这个钱是啥，是补助还是投资款还是啥

不是投资，因为是公司打过来的，不能备注政府补助，只是垫付过来，我们代发出这次钱

个税是你申报的那就不是代收代付了 个税是你申报的吧

个税不是我申报的，是原来物业公司会计申报的，他们工资没发，但是个税申报了，所以我们不用申报