老师，你好，我们是生产电杆的企业，最近老板让盘存，现在数量出来了，但是找老板的侄儿要成品电杆的成本表，他不给，老师这种情况怎么办呢

您好，没有清算损益科目，用货物按实缴注册资本比例分给股东，按视同销售处理，通过原账套的利润分配、实收资本、库存商品、应交税费等科目核算。确认分配和结转成本。借：利润分配——应付股利 113000；贷：主营业务收入 100000；贷：应交税费——应交增值税（销项税额）13000。借：主营业务成本 80000；贷：库存商品 80000。损益期末滚入利润分配——未分配利润，不需要清算损益科目。按实缴比例冲平权益。A 应分 113000×60%=67800，B 应分 113000×40%=45200。借：实收资本——股东A 67800；借：实收资本——股东B 45200；借：利润分配——未分配利润 X；贷：利润分配——应付股利 113000。台账登记 A 分得货物公允价 100000×60%=60000、成本 80000×60%=48000，B 分得货物公允价 100000×40%=40000、成本 80000×40%=32000。增值税、企业所得税按公允价视同销售申报，自然人股东按分得资产公允价扣除实缴出资后的差额，按财产转让所得 20% 缴纳个税

2026-10-05

快账用户2551 追问 2025-12-03 12:45

好的，老师我发现老板的亲戚不怎么配合工作

齐红老师解答 2025-12-03 14:13

找老板，让老板协调处理

快账用户2551 追问 2025-12-03 14:28

好的谢谢老师

齐红老师解答 2025-12-03 14:31

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

快账用户2551 追问 2025-12-03 16:42

老师，您好，请问下我们电杆发货是一名男同事，因为涉及到换货和外购，所以他是知道价格的，以前是老板的外甥在做这件事，现在老板也让我参与进来。老师，这个发货是按计划单来发的，但是一个计划单可能分几车装的，老师我是审核发货表的职责吗？

齐红老师解答 2025-12-03 16:48

是的，是审核发货表的职责

快账用户2551 追问 2025-12-03 19:09

我想审核麻烦，就自己登账了，没有让发货的把表发过来审核

齐红老师解答 2025-12-04 08:55

协商好，也是可以的

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