老师，到25年底的时候，账面有利润，需要做一个年末结转分录，借方本年利润，贷方利润分配-未分配利润，比如说有100万，我一直没搞懂我们有可弥补的以前年度亏损有200万，还有研发费用加计扣除，但是这个只体现在最终的第四季度所得税申报表中，这样扣下来利润就是负数了，但是我账套上还是正数啊，这个怎么搞？没搞明白

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