你好 ; 你以前年度损益调整 应该期末结转到利润分配-未分配利润去的 ; 你们没有结转吗?勾稽关系利润表和负债表之间就是会有这个差异金额的 。 这个系统软件财务里面是没法修改的 ; 记住这个差异金额
请问我通过以前年度损益调整科目补计提了去年的城建税。现在分录做完了,但是资产负债表未分配利润减期初数据不等于净利润了,就差以前年度损益调整这个数据。我现在是调今年报表的期初数据是吗,去年的报表需要改吗,需要申请更正报表吗
本月发现去年有个费用忘记摊销啦,本月补提:借:以前年度损益调整 2万 贷:预付账款2万,月底结账时借:利润分配-未分配利润2万 贷:以前年度损益调整2万,不考虑所得税。结账时资产负债表的未分配利润期末数不等于期初数+利润表本年累计数,有个差额,此差额就是以前年度损益调整的差额2万。请问如何处理?需要调整资产负债表期初数吗?
资产负债表的未分配利润 期末减去期初的差额 在减去利润表的利润 不等于调整的以前年度损益 ,差的金额是计提的企业所得税金额, 但是,未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度调整损益-分配的利润,这个等式完整没问题。 为什么两个勾稽关系有一个有差额呢?
请问老师,在21年做账的时候,有缴纳20年企业所得税的分录,用了以前年度损益调整这个科目。现在21年结账以后,资产负债表里体现了以前年度损益调整这个金额,但是利润表里没体现,比如未分配利润年末数减去年初数是5万,但是本年净利润是7万,中间相差的2万就是以前年度损益调整的金额。这种情况,我在申报年报的时候,填财务报表,会提醒我报表勾稽关系不对,但是这个以前年度损益调整的金额又是真实存在的,这个怎么处理呢?
你好,第一次注册个人所得税的时候显示证件已在系统中存在可是名字跟证件号上的名字对不上是怎么回事
用另一台脑又没事,是什么原因
生产车间领用原材料用计划成本法怎么写分录
高速公路护坡每公里17万可以做吗?
二、填制原始凭证和记账凭证实训目的:1、养成重视原始凭证会计信息源泉作用的习惯;能根据企业发生的经济业务和原始凭证,获取会计核算所需要的信息;2、掌握相关账户的核算内容,能熟练填制记账凭证。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、原始凭证的填制和审核:掌握常见原始凭证如发票、支票、进账单的内容和填制方法,培养处理原始凭证的能力;2、根据审核无误的原始凭证,填制记账凭证。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,讲述填制会计凭证的方法和收获,不少于300字)答案:答题思路1、了解了原始凭证会计信息源泉作用,能根据企业发生的经济业务和原始凭证,编制记账凭证;2、熟悉了常见的原始凭证如发票、支票、进账单内容和原始凭证的填制、审核方法;3、熟悉了会计分录和记账凭证的关系;4、掌握相关账户的核算内容,巩固了所学会计知识。5、有什么收获(回答合理即可)实训报告
二、填制原始凭证和记账凭证实训目的:1、养成重视原始凭证会计信息源泉作用的习惯;能根据企业发生的经济业务和原始凭证,获取会计核算所需要的信息;2、掌握相关账户的核算内容,能熟练填制记账凭证。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、原始凭证的填制和审核:掌握常见原始凭证如发票、支票、进账单的内容和填制方法,培养处理原始凭证的能力;2、根据审核无误的原始凭证,填制记账凭证。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,讲述填制会计凭证的方法和收获,不少于300字)答案:答题思路1、了解了原始凭证会计信息源泉作用,能根据企业发生的经济业务和原始凭证,编制记账凭证;2、熟悉了常见的原始凭证如发票、支票、进账单内容和原始凭证的填制、审核方法;3、熟悉了会计分录和记账凭证的关系;4、掌握相关账户的核算内容,巩固了所学会计知识。5、有什么收获(回答合理即可)实训报告
某企业存货采用计划成本核算,月初库存材料的计划成本为120万元,节约差异为2万元;本月入库材料的计划成本为180万元,节约差异为1.6万元。本月生产产品耗用材料的计划成本为200万元的会计分录
某企业存货采用计划成本核算,月初库存材料的计划成本为120万元,节约差异为2万元;本月入库材料的计划成本为180万元,节约差异为1.6万元。本月生产产品耗用材料的计划成本为200万元的会计分录
某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。本月销售一批材料,价税合计5876元。该批材料计划成本为4200元,材料成本差异率为2%的会计分录
、成本计算实训目的:1、能正确归集分配材料费用、人工费用、折旧费等生产费用,编制相关会计凭证。2、能根据企业生产特点、成本管理要求,选择合适的成本核算方法。3、能根据成本核算对象设置、登记生产成本明细账、制造费用明细账;4、能使用约当产量法在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、企业生产工艺流程和成本核算方法的选择;2、品种法的计算步骤、逐步结转分步法的计算步骤;3、归集和分配各项生产费用,编制记账凭证,登记生产成本、制造费用明细账4、辅助生产成本、制造费用的分配;5、采用约当产量法,在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本,编制产品成本计算单。要求:写实训总结和收获:(20分)回答应切题,阐述实训使用的成本计算方法、实训收获。字数在300字以上。实训报告
结转到未分配利润了的。就是会导致这个差异金额。那我怎么申报年报呢?申报时会显示报表勾稽关系不对
你好 ; 是的。年报你要调整下 数据 来报 ;自己手动去改下
好的,我是改哪里的数据比较好呢?改资产负债里的数据还是利润表里呢?
你好; 你要看你改了那些数据 ; 你之前改了那些 分录 发来哎看看
我之前改了哪些分录是什么意思?没懂
我就只有财务报表会显示勾稽关系不对,其他没有修改过什么
你好; 意思是 你之前调整以前年损益调整 肯定走了分录的。走了那些分录
以前年度损益调整,只有这个分录
你好; 去调整下负债表的货币资金 。 还有 负债表里面的未分配利润栏次 。 以及利润表的 利润金额
明白了,感谢老师
对了老师,我刚刚进电子税务局申报年报的时候,我按原来的数据填写,没有提示我勾稽关系不对,申报成功了,那我可以不修改了吗?
你好 ; 因为你勾稽不对; 你最好是改下的 ;
好的,谢谢老师了
没事的;希望能帮到你; 满意请给予评价