老师，采购人员在外采购的商品1万元，有普票，但是没有签合同，需要缴纳印花税吗？

您好，抖音个体户销售商品并开票，收入按平台订单金额确认。假设小规模纳税人，含税金额10100元，征收率1%。先算：不含税收入=10100÷1.01=10000元，增值税=100元。货款留存抖音平台账户，普票、专票入账分录一致，分录为：借：其他货币资金——抖音账户 10100 贷：主营业务收入 10000 贷：应交税费——应交增值税 100 若季度普票符合增值税免税条件，结转增值税分录：借：应交税费——应交增值税 100 贷：其他收益发生订单退款冲减收入分录：借：主营业务收入 10000 借：应交税费——应交增值税 100 贷：其他货币资金——抖音账户 10100 平台直接扣除佣金、技术服务费，小规模不可抵扣进项，取得合规发票全额入账：借：销售费用——平台服务费贷：其他货币资金——抖音账户资金提现至个体户对公账户：借：银行存款贷：其他货币资金——抖音账户资金提现至经营者个人银行卡：借：其他应收款——业主贷：其他货币资金——抖音账户计提个人经营所得税规范分录：借：个人所得税费用贷：应交税费——应交个人所得税（经营所得）个体户存在未开票订单，未开票收入同样需要确认主营业务收入，一并申报增值税与经营所得；平台服务费、达人佣金需取得合规发票，方可在经营所得税前扣除，平台技术服务费发票品名一般为信息技术服务*技术服务费

2026-10-04

您好，不是。7月工资8月底发，个税在8月底发这笔7月工资时就已经扣了，不会挪到9月发8月工资里再扣。每发一期工资，就当场扣这一期工资对应的个税；9月发8月工资时，只扣8月工资的个税。个税看“实际发放月份”（政策是这么规定的）：7月干活、8月底发钱，税款所属期算8月，发放时借：应付职工薪酬，贷：银行存款，贷：应交税费—应交个人所得税；9月15日前申报缴款时借：应交税费—应交个人所得税，贷：银行存款。所以流程是8月底代扣、9月申报缴纳，和9月发8月工资是两笔独立事项。《个人所得税法实施条例》（国务院令第 707 号）第二十四条，扣缴义务人向个人支付应税款项时预扣代扣个税；国家税务总局公告 2018 年第 61 号第二条、第六条，支付工资薪金时发生扣缴义务，按月预扣预缴

2026-10-04

个体工商户升级公司，库存商品可以变成公司的库存商品

2026-10-05

您好，可以，但不是“只在长期待摊费用里加一笔”。更正2022年申报表是按2022年末正确账面状态做全量更正：原来22年本身就发生的长期待摊费用，这次要补填；税务要求从固定资产转过来的那笔，也要按长期待摊费用规则一并填进去。也就是长期待摊费用栏次填“原有22年长摊数据 %2B 固定资产重分类转入数据”，同时固定资产栏次把这笔资产的原值和已提折旧减掉，不能只新增一笔就完事。账务上22年已结账，采用以前年度损益调整处理：借长期待摊费用金额A 借累计折旧金额B 贷固定资产金额C 贷以前年度损益调整金额D 其中金额A%2B金额B = 金额C%2B金额D。补提22年该资产对应的长摊摊销：借以前年度损益调整摊销额贷长期待摊费用摊销额申报表A105080里，长期待摊原值=原有长摊原值%2B转入原值，本年摊销=原有长摊22年摊销%2B转入资产22年摊销；固定资产原值、累计折旧、本年折旧相应减少，A104000里折旧摊销费也要同步修改，保证主表和A105000调整数一致

2026-10-06

同学您好： 1.确认应收退税款：借：应交税费—应交企业所得税贷：所得税费用 2.实际收到退税款借：银行存款贷：应交税费—应交企业所得税

2026-10-06

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