老师你好，我们公司今年接手了同控下兄弟公司划转过来的两个项目公司，一个持股80.一个持股51.我司资本公积入账金额3亿，请问我做合并报表时，关于资本公积和盈余公积怎么做合并取数？还是直接用母公司值？我们目前是直接用的母公司数据，可以吗？请详解谢谢
不可以直接用母公司数据。资本公积按 “母公司账面 %2B 合并调整额” 合并，盈余公积按 “母公司账面 %2B 子公司归属于母公司份额（追溯调整）” 合并，需按同控合并规则处理。
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老师你好，我们公司之前接手了同控下兄弟公司划转过来的两个项目公司，一个持股80.一个持股51.资本公积入账金额3亿，请问我做合并报表时，关于资本公积和盈余公积怎么做合并取数？还是直接用母公司值？请老师详解？怎么合并计算资本公积和盈余公积和所有者权益和未分配利润，谢谢
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老师你好，我们公司今年接手了同控下兄弟公司划转过来的两个项目公司，一个持股80.一个持股51.我司资本公积入账金额3亿，请问我做合并报表时，关于资本公积和盈余公积怎么做合并取数？还是直接用母公司值？我们目前是直接用的母公司数据，可以吗？请详解谢谢
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老师你好，我们公司是我们集团公司的百分百全资子公司，我们集团公司另外的一个子公司，他们今年 5 月将自己持有的 A B 两公司股权无偿划转给我司，债权7亿划转给我们挂应收。 我们持有 A 60% 的股权，持有 B 51%的股权。嗯，然后我们现在在论证，计划明年六月进行，就是对 A B 两公司进行出表。嗯，那么现在就想讨论一下，我们如果说是明年六月进行出表的话，我们以两种方式，第一种方式是无偿划转股权，第二种方式是无偿划转股权加债权。那么我们就请问这两种方式，从账目处理上，我们是具体怎么进行入账账目处理？然后呢，出表对我们公司的，就是这两种出表方式，对我们公司的合并这个报表资产负债利润有什么影响？然后呢，对集团总公司的合并报表有哪些资产负债还有利润的影响，请详解，谢谢。
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老师你好，我们公司c是集团公司q的全资二级子公司，我们集团公司q另外一个二级子公司y，他们今年 5 月将自己持有A B 两公司股权无偿划转给我司，债权7亿划转给我们挂应收。 我们持有 A 60% 的股权，持有 B 51%的股权。我们现在在论证，计划明年对 A B 两公司进行划出出表。想讨论一下，如果说是明年六月让ab进行出表的话，我们以两种方式，第一种是无偿划转股权给同控下另外三级兄弟公司d，第二种是无偿划转股权加债权。那么我们就请问这两种方式，从账目处理上，我们划出方是具体怎么入账？然后这两种出表方式，对我司的合并报表有什么影响？对集团公司q的合并报表有哪些资产负债利润的影响，请详解，谢谢。
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老师你好，我们公司c是集团公司q的全资二级子公司，我们集团公司q另外一个二级子公司y，他们今年 5 月将自己持有A B 两公司股权无偿划转给我司，债权7亿划转给我们挂应收。 我们持有 A 60% 的股权，持有 B 51%的股权。我们现在在论证，计划明年对 A B 两公司进行出表。如果说是明年六月让ab进行出集团表的话，我们以两种方式，第一种是无偿划转股权给体系外另外三级公司d，第二种是无偿划转d股权加债权。那么我们就请问这两种方式，从账目处理上，我们划出方是具体怎么入账？然后这两种出表方式，对我司的合并报表有什么影响？对集团公司q的合并报表有哪些资产负债利润的影响，请详解，谢谢。
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合并调整都是指什么
资本公积： 母公司个别报表中 3 亿资本公积（划转形成）需保留； 合并报表层面，需抵消子公司净资产与母公司长期股权投资的差额（同控下按账面净资产份额入账，差额调整资本公积）； 最终合并资本公积 = 母公司资本公积（3 亿）+ 合并抵消 / 调整产生的资本公积变动（若有）。 盈余公积： 母公司个别报表盈余公积直接纳入合并； 需追溯调整子公司合并当期期初至划转日的盈余公积，按母公司持股比例（80%、51%）确认归属于母公司的份额，纳入合并盈余公积（同控下需一体化存续处理）； 最终合并盈余公积 = 母公司盈余公积 + 子公司归属于母公司的盈余公积（追溯后）。
我们现在资本公积数据为母公司3亿，子公司a为4亿，然后我们合并资本公积都是用的数据为3亿，然后盈余公积母公司为18万，子公司a为400万，合并数据也是用的18万，请问可以吗
同学你好 这个可以的
老师可以详解一下吗
你是哪里不明白呢
我们资本公积和盈余公积合并数据和母公司数据一致，这个可以吗
是实际数据相等可以 如果不是那就不可以
资本公积：合并数 = 母公司资本公积 3 亿 + （子公司 A 资本公积 4 亿 × 母公司持股 80%） - 同控合并抵消 / 调整额（如长期股权投资与子公司净资产差额）。直接用母公司 3 亿，遗漏了子公司归属于母公司的资本公积份额，不符合合并逻辑。 盈余公积：合并数 = 母公司盈余公积 18 万 + 子公司 A 盈余公积 400 万 × 80%（追溯调整后归属于母公司份额）。仅用母公司 18 万，未纳入子公司盈余公积的归属部分，违反同控合并 “一体化存续” 原则。 必须按持股比例纳入子公司资本公积、盈余公积的归属于母公司份额，并完成合并抵消后确定合并数，不能直接沿用母公司数据。