老师你好，我们公司今年接手了同控下兄弟公司划转过来的两个项目公司，一个持股80.一个持股51.我司资本公积入账金额3亿，请问我做合并报表时，关于资本公积和盈余公积怎么做合并取数？还是直接用母公司值？我们目前是直接用的母公司数据，可以吗？请详解谢谢

合并调整都是指什么

资本公积： 母公司个别报表中 3 亿资本公积（划转形成）需保留； 合并报表层面，需抵消子公司净资产与母公司长期股权投资的差额（同控下按账面净资产份额入账，差额调整资本公积）； 最终合并资本公积 = 母公司资本公积（3 亿）+ 合并抵消 / 调整产生的资本公积变动（若有）。 盈余公积： 母公司个别报表盈余公积直接纳入合并； 需追溯调整子公司合并当期期初至划转日的盈余公积，按母公司持股比例（80%、51%）确认归属于母公司的份额，纳入合并盈余公积（同控下需一体化存续处理）； 最终合并盈余公积 = 母公司盈余公积 + 子公司归属于母公司的盈余公积（追溯后）。

我们现在资本公积数据为母公司3亿，子公司a为4亿，然后我们合并资本公积都是用的数据为3亿，然后盈余公积母公司为18万，子公司a为400万，合并数据也是用的18万，请问可以吗

同学你好 这个可以的

老师可以详解一下吗

你是哪里不明白呢

我们资本公积和盈余公积合并数据和母公司数据一致，这个可以吗

是实际数据相等可以 如果不是那就不可以